Банковское право: Шпаргалка

резервирование и режим специального счета.

Резервирование представляет собой следующую операцию. Резидент в порядке, установленном ЦБ РФ, зачисляет на отдельный счет в уполномоченном банке определенную сумму в процентном отношении к осуществляемой валютной операции. Сумма резервирования вносится в рублях по курсу ЦБ РФ на дату резервирования. Уполномоченный банк в свою очередь зачисляет такую же сумму на счет, открытый в ЦБ РФ. На сумму резервирования не начисляются проценты и резидент не может использовать данные средства до истечения срока резервирования. Таким образом, резервирование – это своеобразный «беспроцентный заем», который предоставляется государству в качестве платы за возможность осуществить ту или иную валютную операцию.

Режим специального счета означает, что денежные средства при осуществлении валютной операции перечисляются через специально открытый банковский счет в уполномоченном банке; права на ценные бумаги передаются с использованием специального раздела счета депо в реестре владельцев ценных бумаг.

57. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Валютный контроль – это деятельность государства по обеспечению соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль является разновидностью финансового контроля и осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в РФ являются ЦБ РФ, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агенты валютного контроля – уполномоченные банки, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, в т.ч. держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Контроль за проведением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ.

Контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство РФ обеспечивает координацию действий федеральных органов исполнительной власти с ЦБ РФ, а также взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

Банк России осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными и налоговыми органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных ЦБ РФ.

58. ВАЛЮТНЫЕ ЦЕННОСТИ И ВАЛЮТА

Валютные ценности – это объекты гражданских прав, регулируемые валютным законодательством. Они включают: иностранную валюту и внешние ценные бумаги.

Валюта (итал. valuta – цена, стоимость) – это денежная единица страны, участвующей в международном экономическом обмене и других международных отношениях, связанных с денежными расчетами.

Валюта используется в виде записей на счетах, национальных банкнот, платежных средств, кредитных инструментов, расчетов: чеков, тратт, переводов и т.п. Валюта делится на иностранную и национальную.

1. Иностранная валюта включает:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

• средства на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Национальная валюта – валюта, выпускаемая определенным государством и имеющая хождение на его территории.

Валюта РФ включает:

• наличные деньги (денежные знаки в виде банкнот и монеты ЦБ РФ), находящиеся в обращении в качестве законного средства платежа на территории Российской Федерации (согласно ГК РФ и Закону о ЦБ РФ, законным платежным средством и официальной денежной единицей в РФ является рубль), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

• средства на банковских счетах и вкладах, выраженные в денежных знаках РФ (см. Закон о валютном регулировании).

2. Внешние ценные бумаги

К «внутренним ценным бумагам» Законом о валютном регулировании отнесены ценные бумаги, удовлетворяющие следующим признакам:

• ценные бумаги должны быть выпущены на территории РФ и/или их выпуск зарегистрирован в РФ;

• номинал эмиссионной ценной бумаги должен быть указан в валюте РФ.

Отсутствие у ценной бумаги одного из указанных признаков означает ее отнесение к категории «внешних».

59. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Валютные операции – приобретение и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа во взаимоотношениях между резидентами; приобретение и отчуждение валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также их использование в качестве средства платежа во взаимоотношениях резидентов с нерезидентами; перемещение через таможенную границу РФ или перевод валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг со счета в РФ на счет того же лица за пределами РФ и обратно; перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета на счет в пределах территории РФ.

Виды валютных операций:

• сделки между резидентами по приобретению и отчуждению валютных ценностей, а также использование резидентами валютных ценностей в качестве средства платежа;

• сделки резидентов с нерезидентами по приобретению и отчуждению валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование ими валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

• сделки между нерезидентами по приобретению и отчуждению валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

• перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за рубежом, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за рубежом; перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг с одного счета, открытого на территории РФ, на другой счет, открытый на территории РФ;

• ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.

60. РАЗМЕЩЕНИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

Размещение эмиссионных ценных бумаг – это отчуждение эмиссионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок.