Основы организации деятельности коммерческого банка

регистрации предприятия в Пенсионном фонде, справка о регистрации предприятия в органах госстатистики, карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиском печати, справка об уведомлении налогового органа об открытии счета.

Предприятие может открыть текущий, транзитный, специальный транзитный, депозитный счета.

Из представленных в уполномоченный банк документов формируется юридическое дело клиента.

Если клиент имеет открытый рублевый расчетный счет в данном коммерческом банке, то представление всех документов и заведение отдельного юридического дела необязательно. Необходимо только заявление на открытие валютного счета и справка об уведомлении налоговой инспекции об открытии валютного счета.

Производимые в течение дня операции по валютному счету отражаются на лицевом счете и в операционном дневнике. На лицевом счете и в выписке из него указывается: дата совершения операции; номер документа, на основании которого выполняется операция; сумма операции; остаток средств на счете.

Транзитный валютный счет открывается банком одновременно с текущим валютным счетом и предназначен для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте и последующей обязательной продажи 75 % валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на внутреннем валютном рынке РФ через уполномоченные банки РФ по рыночному курсу рубля. Обязательная продажа производится предприятиями от всей суммы поступлений в иностранной валюте от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации.

Обязательной продаже не подлежат поступившие от резидентов платежи в иностранной валюте, которые осуществляются за счет средств, оставшихся после обязательной продажи части экспортной валютной выручки, а также средства в иностранной валюте, купленные на внутреннем валютном рынке.

Предприятия и организации могут оплачивать со своих транзитных валютных счетов следующие расходы в иностранной валюте:

•       в пользу нерезидентов в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов;

•       в пользу предприятий – резидентов (на их транзитные валютные счета в уполномоченные банки) в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов по территории иностранных государств и в международном транзитном сообщении;

•       по уплате экспортных таможенных пошлин в иностранной валюте, а также по оплате таможенных процедур.

Одновременно с депонированием иностранной валюты на счете уполномоченный банк списывает с транзитного счета предприятия оставшуюся часть валюты и зачисляет на его текущий валютный счет. Текущий валютный счет предназначен:

•       для учета средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки;

•       для зачисления валюты, купленной предприятием на внутреннем валютном рынке;

•      для проведения торговых и неторговых операций.

Продажа средств в иностранной валюте с текущего валютного счета предприятия осуществляется уполномоченным банком на основании договора, заключенного с предприятием, или выставления предприятием поручения на продажу по согласованному с уполномоченным банком курсу рубля без депонирования на лицевой счет.

Предприятия имеют право покупать иностранную валюту за рубли через уполномоченный банк на внутреннем валютном рынке для осуществления текущих валютных операций с нерезидентами и погашения основного долга по кредитам, полученным в иностранной валюте. Иностранная валюта, приобретенная предприятием на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченный банк в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

С текущих счетов могут осуществляться переводы: по торговым операциям (в пределах остатка средств) в оплату стоимости импортированного товара; для проведения авансовых платежей, вытекающих из условий внешнеторгового контракта; в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов; для совершения расходов за границей и на другие цели, разрешенные валютным законодательством РФ.

Специальный транзитный валютный счет предназначен для совершения резидентом операций покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке и ее обратной продажи, а также для учета операций по переводу иностранной валюты.

Клиент может хранить собственные валютные средства на депозитных счетах, для чего необходимо заключить договор между банком и вкладчиком. Вкладчик обладает преимущественными правами на кредитование и финансирование, а также льготами при представлении всего комплекса услуг. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты. Эти дополнительные условия банки предлагают клиентам для увеличения их заинтересованности в хранении сбережений в конкретном банке, который получает в свое распоряжение стабильные ресурсы.

К активным операциям коммерческих банков относят: кредитование в иностранной валюте; внешнеэкономическую деятельность; операции с ценными бумагами в иностранной валюте; работу на валютных биржах.

Кредит выражает экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком и обычно выступает в форме рассрочки платежа или денежной ссуды. Он обслуживает и стимулирует осуществление различных видов внешнеэкономических отношений в области торговли, обмена услугами, инвестиционной деятельности, межбанковского сотрудничества и т.п.

Кредитование в иностранной валюте имеет четыре разновидности:

•       кредитование государственных нужд, формирующих внешнюю задолженность Российской Федерации;

•       кредитование экспортно-импортных операций;

•       кредитование деятельности совместных предприятий;

•      кредитование как разновидность расчетов.

Получение и погашение валютных кредитов для государственных нужд, формирующих внешнюю задолженность России, определено Постановлением Правительства РФ «О порядке организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов» и является сферой деятельности ограниченного круга банков, наделенных соответствующими полномочиями.

Уполномоченные банки могут предоставлять предприятиям и организациям кредиты в иностранной валюте по экспортно-импортным операциям:

•       для создания и развития экспортных производств на срок до восьми лет;

•       на обеспечение текущей деятельности на срок до двух лет;

•       под будущие поступления с учетом хода заключения контракта на экспорт. Использование банковского кредита связано прежде всего с его преимуществами перед коммерческим кредитом.

Кредит в инвалюте как разновидность расчетов широко применяется в международной торговле. Основными видами такого кредита являются:

•      фирменный кредит (форма отсрочки платежа экспортера импортеру);

•      вексельный кредит (кредит, оформляемый выставлением переводного векселя);

•      кредит по открытому счету (при расчетах постоянных контрагентов, особенно при многократных поставках однородных товаров, оплата за которые совершается в оговоренные сроки);

•      факторинг (торгово-комиссионная услуга при посредничестве специализированной компании или банка);

•      форфейтинг (форма кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей или других долговых обязательств).

Предоставление банковского кредита в иностранной валюте возможно лишь при условии, что клиент вовлечен во внешнеэкономические отношения. Условия и порядок банковского кредитования устанавливается в соглашении, заключаемом банком, российскими импортерами с иностранными