Слабой стороной аккредитивной формы расчетов является необходимость отвлечения денежных средств на продолжительное время.
Аккредитивы открываются в банке поставщика следующих видов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные (п. 2 ст. 867 ГК РФ).
Покрытые (депонированные) – это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент (плательщик) перечисляет собственные средства плательщика (в том числе из предоставленного ему кредита) в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» (п. 2 ст.867 ГК РФ).
Непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться при установке между банками покупателя и поставщика корреспондентских отношений путем предоставления банку поставщика права списывать свою сумму аккредитива с ведущего у него счета банка покупателя (эмитента).
Следует отличать отзывные и безотзывные аккредитивы (ст. 868 и 869 ГК РФ). При отсутствии указания аккредитив считается отзывным.
Безотзывный аккредитив не подлежит изменению и не может быть аннулирован без предварительного согласия соответствующего поставщика.
Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком покупателя без предварительного согласия с поставщиком в случае несоблюдения обязательств, вытекающих из договора между клиентом банка-эмитента и поставщиком. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это условие предусмотрено аккредитивом. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком. Для получения денежных средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет в банк, где открыт аккредитив, реестр счетов, отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями аккредитива. При нарушении даже хотя бы одного из условий, как и при предоставлении документов после истечения срока аккредитива, выплаты по аккредитиву не производятся. Банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива и правильность оформления реестра счетов, соответствие подписи и печати поставщика заявленным образцам.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт. В этом случае банк поставщика проверяет наличие акцептной надписи уполномоченного покупателем лица.
Не принимают к оплате реестры счетов, если они не содержат даты отгрузки, номеров товаротранспортных документов и других необходимых реквизитов (п. 5.11. Положения о безналичных расчетах).
Открытие гарантированных аккредитивом осуществляется в соответствии с условиями корреспондентских отношений банком покупателя с банком поставщика. Исполнение таких аккредитивов банком поставщика осуществляется в установленном порядке.
2. Кредитные договора
Одно из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения банковского кредита. Отношения клиента и банка по поводу получения кредита вытекает из условий кредитного договора. В соответствии с данным договором банк (заимодавец) передает заемщику оговоренную денежную сумму, заемщик обязуется ее вернуть в установленный срок, выплатив за пользование процент (ст. 819 ГК РФ). Кредитные отношения между банком-заимодавцем и предприятием заемщиком троятся на началах срочности, возвратности, возмездности и обеспеченности кредита. Как правило, кредит носит целевой характер, т. е. кредит можно использовать только на цели, обусловленные договором. Должник обязан предоставить банку возможность контроля за обеспеченностью кредита. Кредитный договор должен включать условия о сумме кредита, объектах кредитования, сроке возврата банковского кредита, банковском проценте, залоге и другие. ГК РФ предусматривает две формы кредита: товарный (ст. 822) и коммерческий (ст. 823).
Договор банковского кредита считается заключенным не с момента подписания, а с даты выдачи кредита заемщику. До этого момента стороны не несут каких-либо взаимных обязательств по данному соглашению, так как договор не вступил в силу.
Срочность банковского кредита означает, что полученную ссуду следует вернуть банку в установленный договором срок. Возмездность банковского кредита состоит в том, что заемщик обязан вернуть не только полученную денежную сумму, но и определенный процент за время пользования. Проценты за пользование банковским кредитом делятся на обычные, уплачиваемые в пределах срока пользования кредитом (под сроком пользования кредитом следует понимать период времени от даты выдачи кредита по дату погашения, предусмотренную договором), и повышенные, взыскиваемые при нарушении срока возврата ссуды, если данное положение, установлено кредитным договором.
Более подробного освещения требуют виды обеспечения возврата банковского кредита. К ним относятся все виды обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств, за исключением задатка (ст. 329 ГК РФ).
Обеспечение возврата банковского кредита является серьезной проблемой коммерческих банков.
Кредитование
Кредитование бизнеса, по мнению сотрудников кредитного брокера INTERFINANCE (http://www.denisсredit.ru), несмотря на не стабильное состояие экономики, предполагает возможность принятия решения некотороми банками в короткие сроки (от 1 до 10–15 дней), до открытия счета, учет управленческой (неофициальной) отчетности, группы компаний. Кризисы не помеха если пользоваться советами профессионалов.
Несмотря на кризис российской экономики, большинство экспертов по кредитованию бизнеса сходится во мнении, что этот сектор банковской деятельности в России будет развиваться.
Рассмотрим детально существующие на данный момент возможности финансирования бизнеса.
Юридическим лицам:
Все виды кредитов, в том числе:
– овердрафт (беззалоговый кредит под обороты по чету, до 50 % от среднемесячных поступлений на счет от сторонних контрагентов, исключая платежи самим себе в рамках группы компаний);
– кредит на пополнение оборотных средств;
– кредит на развитие бизнеса;
– кредит на покупку бизнеса;
– кредит на покупку недвижимости (в т. ч. коммерчская ипотека);
– кредит на покупку оборудования;
– кредит на покрытие кассовых разрывов;
– кредитная линяя;
– факторинг;
– лизинг;
– ломбардное кредитование бизнеса;
– банковские гарантии.
– инвестиции в предприятия РФ (в т. ч. вложения в новые фирмы (до года) в Москве).
Обращение к кредитным брокерам, которые имеют опыт штатной работы в банках (желательно на руководящих должностях в профильных подразделениях), позволяет провести экспресс-анализ финансовой отчетности и потенциальной кредитоспособности, увеличить максимальные лимиты (суммы) кредитования, оптимизировать налогообложение, повыить кредитную привлекательность и ускорить рассмотрение заявок,
