чтобы искать дело с заведомо предвидимым результатом, а создавать и управлять делом без риска.
Несомненно большинство рисков связано с недостаточным уровнем компетенции как топ-менеджеров, так и собственников компании. Анализ отечественной и зарубежной литературы, опыта работы преуспевающих предпринимательских организаций показывает, что успех в деятельности предпринимательских организаций во многом зависит от личностных характеристик предпринимателей как собственников компаний, так и наемных менеджеров, которым присущ предпринимательский талант. Но если у артистов есть возможность страховать какие-то ключевые составляющие своего имиджа – руки, ноги, голос или другие части тела, – то как быть с интеллектуальными способностями предпринимателей?
Сложность классификации предпринимательских рисков заключается в их многообразии. Видовое разнообразие рисков очень велико: от пожаров и стихийных бедствий до межнациональных конфликтов, изменений в законодательстве, регулирующем предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний. Кроме этого экономическое и политическое развитие современного мира порождает новые виды риска, которые довольно трудно определить, оценить количественно. Одна из возможных классификаций предпринимательских рисков представлена в табл. 5.1.
Классификация предпринимательских рисков[3]
Уровень риска оценивается в зависимости от размера потерь (ущерба) и вероятности их возникновения, при этом под ущербом понимается не убыток, а уменьшение прибыли. Если количественно оценить рисковое событие невозможно (например, ущерб, связанный с имиджем), то используют следующие характеристики:
«очень низкий риск» означает, что данное событие не может существенно повлиять на достижение основных целей деятельности предприятия;
«низкий риск» – возможные потери могут и должны быть предотвращены при помощи соответствующих мер;
«высокий риск» – цели предприятия вследствие события будут достигнуты с запозданием, несмотря на все предпринятые меры;
«очень высокий риск» – наступление рискового события угрожает достижению поставленных целей, и поэтому будет необходимо их пересмотреть, скорректировать, адаптировать к внешним изменениям.
Зачастую избежать рисков практически невозможно и одно из правил планирования рисков это: «не избегать риска, а предвидеть его, стремясь его уменьшить», а для этого необходимо правильно управлять предпринимательскими рисками.
Управление предпринимательскими рисками – это комплекс мероприятий, направленный на прогнозирование и заблаговременное выявление неблагоприятных воздействий на субъект предпринимательской деятельности, разработку и реализацию мер по их нейтрализации. Для анализа предпринимательского риска нужна прежде всего быстрая и достоверная информация. Как отметил президент Немецкого исследовательского сообщества, профессор Хиберт Маркль, «в XXI в. в условиях более жесткой конкуренции, вызванной глобализацией рынков, победу будут одерживать не крупные предприятия над малыми, а динамичные над медленно реагирующими на изменение обстановки».
Однако кроме оценки рисков и борьбы с ними путем собственно их исследования, можно воспользоваться мерами по передаче риска. Это означает передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня риска. К таким мерам относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а так же различного рода финансовые гарантии, поручительства и т. д.
На российском рынке уже сегодня предлагается комплекс страховых услуг, который позволяет гарантированно обезопасить бизнес от различных рисков. Обеспечение страховой защиты через посредство страховых компаний с позиций макроэкономики экономически более эффективно: разделение труда и специализация способствуют снижению совокупных издержек. Однако на микроуровне необходимость обращения к услугам страховых компаний далеко не для всех субъектов экономики. Если предприятие при заключении договора страхования получает экономическую выгоду по сравнению с ситуацией, когда такой договор не был бы заключен, то можно говорить об экономической эффективности страхования для страхователя.
Полный эффект страхования может быть достигнут при условии, что страховые выплаты позволят устранить все отрицательные экономические последствия для предприятия, вызванные страховыми случаями. То есть выгоды, которые могут быть получены от страхования, должны превышать или хотя бы быть равными тем затратам по страхованию риска, которые имели место. В качестве критерия экономической эффективности страхования для страхователей можно использовать влияние страхования на изменение стоимости предприятия, рассчитанной на начало и окончание финансового периода. Если страховые случаи не произойдут, то стоимость предприятия будет меньше, чем если бы предприятие не прибегало к услугам страховой компании, на сумму страхового взноса. Однако при страховании без убытков стоимость предприятия значительно выше, чем при отказе от заключения договоров страхования и наступлении неблагоприятных событий.
Наиболее распространенным является страхование имущества предприятий, связанное с обеспечением страховой защиты материально-технической базы производства. При страховании имущества страхователем может быть его собственник либо лицо, получившее имущество в пользование, аренду, лизинг, на хранение, в залог и т. д. Это страхование включает в себя достаточно большое число видов, которые чаще всего подразделяются по объектам страхования и страховым случаям (страхование основных и оборотных фондов, страхование средств транспорта, грузов, электронных устройств, страхование машин и механизмов, страхование строительно-монтажных рисков, страхование машин от поломок и др.).
Страхование на случай убытков от перерыва в производстве – важнейшая часть страхования предпринимательских рисков. В частности, данный вид риска может иметь место в сфере услуг. Практика его применения зависит от вида бизнеса, который ведет предприятие, иногда и от оценки недополученного дохода, которая очень сложна и зачастую затруднена различными факторами.
Страхование гражданской ответственности позволяет предприятию избежать дополнительных финансовых затрат, вызванных необходимостью в соответствии с нормами гражданского законодательства компенсировать вред, причиненный другим физическим и юридическим лицам. Различают страхование: общегражданской ответственности; гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты; ответственности за загрязнение окружающей среды; ответственности производителей за качество производимой продукции; гражданской ответственности владельцев транспортных средств; ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах; страхование ответственности за невыполнение обязательств; ответственности работодателей и некоторые другие.
Личное страхование в рамках социальной ответственности предпринимателя имеет целью предоставить рабочим и служащим предприятия возможность накопления средств, материальное обеспечение в случае потери трудоспособности, а также гарантировать оплату расходов на их медицинское обслуживание. В личном страховании страхователями выступают юридические и физические лица – работодатели, заключившие договоры страхования в отношении своих работников. Наиболее распространены страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование, страхование дополнительных пенсий.
Некоторые виды страхования являются обязательными для предприятия. Например, личное страхование работников некоторых профессий, пассажиров, страхование заложенного имущества, страхование определенных видов гражданской и профессиональной ответственности.
К внешним предпринимательским рискам относятся, главным образом, политические риски, финансовые риски внешнеторговых операций, а также риски военных действий и террористических операций. Российские страховщики обычно не принимают подобные риски, соотнося их с форс-мажорными обстоятельствами.
Подводя итог, необходимо отметить, что собственник бизнеса или топ-менеджер компании должен соблюдать следующие правила:
