• открытие и ведение банковских счетов, осуществление переводов средств;
• инкассация денежных средств (векселей, платежных и расчетных документов) и кассовое обслуживание;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, выдача банковских гарантий;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Могут ли «обнальщики» открывать и вести банковские счета? Нет. Они используют счета, открытые им легальным банком.
Могут ли они заниматься переводом денежных средств? Тоже нет, этим непосредственно занимается тоже банк.
Как насчёт инкассации? Это ведь не только перевозка наличных средств, но и кассовое обслуживание. Значит, снова не обойтись без услуг легального банка.
То есть банк нелегальный всё время выступает в качестве клиента банка легального.
Мнение высших судебных инстанций
Конституционный суд РФ уже рассматривал проблемы применения ст. 172 УК РФ. Сразу скажем: само содержание статьи не вызвало претензий со стороны судей КС РФ. Однако Конституционный суд РФ считает, что точный смысл терминов, которые закреплены с рассматриваемой статье Уголовного кодекса РФ, необходимо подвергать систематическому толкованию, используя для этого весь комплекс нормативно-правовых актов, которые регулируют данные общественные отношения. То есть при квалификации деяний по ст. 172 УК РФ необходимо использовать легальные определения закона о банках и банковской деятельности.
Такой подход трудно оспаривать. Однако, на мой взгляд, стоило бы несколько изменить текст диспозиции 172-й статьи, придать ей бланкетный характер, то есть включить туда прямую отсылку к Закону № 395-1.
И ещё один момент. Необходимо, чтобы свою точку зрения по столь актуальной проблеме обнародовал и Верховный суд РФ. Только эта инстанция способна прервать самостоятельно складывающуюся судебную практику очень спорной юридической квалификации дел по обналичке.
Кассационные определения Московского городского суда от 13.05.13 № 22-2539, от 13.02.12 № 22-887/12, апелляционные определения Московского городского суда от 25.11.13 № 10-10266, от 30.09.13 № 10-9010/13
Постановление Президиума Московского городского суда от 14.08.15 № 44у-193/15).
Постановления Президиума Московского городского суда от 20.02.15 № 44у-14/15, от 30.01.15 № 44у-1/2015, от 20.02.15 № 44у-13/15, Ставропольского краевого суда от 29.09.15 № 44У-142/2015,4У-383/2015
Ст. 13 Закона № 395-1, Инструкция Банка России от 02.04.10 № 135-И
Постановление Московского городского суда от 22.07.15 № 4у/4-3618/15
Инструкция Банка России от 30.05.14 № 153-И «06 открытии и закрытии банковских счетов»
Определение НС РФ от 01.12.09 № 1486-0-0
40. Новый враг бизнеса – инспекция по труду
40.1. Будни трудовых проверок
Никто не застрахован от проверок государственных контролирующих органов. В их число входят и трудовые инспекции. Как должны проходить визиты государственного инспектора в организации, какими правами обладает он, какими – проверяемая компания? Попробуем разобраться.
Хронологические аспекты
Проверки трудовой инспекции (дальше по тексту – трудовые проверки) могут носить как плановый, так и внеплановый характер. Плановые: их можно проводить только применительно к работодателям, которые присутствуют на рынке труда более трёх лет. А следующая плановая проверка также может быть назначена не менее чем через три года после проведения предыдущей (смотри перечень нормативных актов в конце статьи). Разумеется, Государственная инспекция труда включает в план проведения своих проверок не все предприятия, а те, которые дают некоторые основания для этого. Так что, если на вашем предприятии зафиксирован высокий уровень травматизма, не удивляйтесь, что к вам зачастит инспектор.
План проверок, составляемый в ежегодном режиме инспекцией, должен быть утверждён в прокуратуре. Затем этот документ подлежит размещению на сайте, который имеется у Роструда. Так что узнать о предстоящем визите представителя ГИТ затруднений никому не составляет. Плюс к тому – проверяющие обязаны уведомить о предстоящем мероприятии работодателя. Для этого также установлен срок – не менее чем за три дня (рабочих) до начала проведения проверки. Сроки эти играют важную роль, поскольку при их нарушении законность проведения плановой проверки может быть оспорена в административном или судебном порядке.
Но трудовая инспекция предпочитает проводить именно внеплановые проверки, о которых работодателя следует извещать уже в срок не менее 24 часов до начала визита инспектора. В то же время, сокращение сроков предупреждения отчасти компенсируется законодательно закреплённым (ст. 360 Трудового кодекса РФ) перечнем причин, которые могут вызвать такую проверку:
• жалоба сотрудника, вызванная нарушением его прав, либо запрос, направленный на проведение проверки рабочего места на соответствие нормативам охраны труда;
• заявление по поводу нарушения закона, которое чревато угрозой жизни и здоровью;
• истечение срока предписания об устранении выявленных ранее нарушений;
• поручение Президента или Правительства РФ, требование прокуратуры.
Уведомление работодателя о проведении внеплановой проверки может быть оформлено любым удобным способом (факс, телефон и т. д.). Но имеется одно исключение. Если основанием проверки является угроза жизни либо здоровью членов трудового коллектива – никто не обязан уведомлять об этом работодателя. И для проведения проверки по этому основанию инспекция не обязана даже проводить процедуру согласования с прокуратурой. Достаточно простого уведомления.
Нужные документы: проверяющие и проверяемые
Ключевой документ, с которым инспектор выходит на проверку – это распоряжение (или приказ). Его выдаёт руководитель той инспекции, которая инициирует проверку. Её содержание включает в себя цель и предмет мероприятия. Подпись руководителя и печать прилагаются. И, разумеется, точно поименован адресат. Обратите внимание на правильность составления распоряжения. Копия вручается руководителю проверяемой организации. Никогда не будет лишним сопоставить персональные данные лица, указанного в документе в качестве проверяющего, с тем, что написано в служебном удостоверении вашего визитёра. Что может затребовать инспектор при проведении проверки? Любые документы (договоры, приказы, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции), но при выполнении одного важного условия. Они должны иметь прямое отношение к предмету проверки, который обозначен в распоряжении о её проведении. Одно дело – задержки в выплате заработной платы (платёжные ведомости, расчётки), и совсем другое – нарушение правил охраны труда (наличие подписей о проведении инструктажа по технике безопасности).
Работодателю может быть направлен и письменный запрос о предоставлении тех или иных документов. В этом случае необходимо дать так же письменный ответ в тех случаях, когда работодатель не может (не желает) выполнить требование инспекции. И ответ должен быть мотивированным, например, следует указать на явное несоответствие перечня документов предмету проверки. Нужно помнить, что проверяющий имеет право привлечь работодателя к административной ответственности в случае непредоставления требуемых сведений. На юридическое лицо может быть наложен штраф в размере от 3-х до 5-и тысяч рублей.
И, наконец, сроки. Максимальная длительность проведения проверки не может превышать 20 рабочих дней, для малого предпринимателя (до 100 работников) срок сокращается до 50 часов, для микропредпринимателя (до 15 работников) – 15 часов в течение года. В случае нарушения этих сроков результаты проверки можно оспорить.
Документы на выходе
Проверка трудовой инспекции, как и любое официальное мероприятие, завершается принятием соответствующих документов. Акт проверки оформляется в соответствии с утверждённой формой. Представителю работодателя следует внимательно
