Например, банк купил доллары США за российские рубли. В этом случае у
банка возникнет длинная позиция по долларам США и короткая позиция по
российским рублям.
Закрыть позицию можно путем заключения сделки с противоположным знаком,
т.е. , например, заключения форвардной сделки на продажу долларов США.
Порядок ведения и лимиты открытой валютной позиции устанавливаются
инструкцией Банка России No 41. Особый контроль за банками со стороны
Банка России по ведению валютной позиции связан с тем, что ведение
валютной позиции сопряжено с возникновением валютного риска от изменения
курсов валют.
Форма отчета по ведению ОВП приводится.
Код территории по СОАТОКод кредитной организации
По ОКПОРег. No БИК
Отчет об открытых валютных позициях
на конец операционного дня '__'_______199_ г.
ф. No 634
Наименование валютПозиции, открытые в иностранных валютах (тыс. ед.
инвалюты)Курсы банка России (руб. за ед. инвалюты)Позиции, открытые
в инвалютах, в рублевом эквиваленте (тыс. руб.)Позиции (в % от
капитала)Лимиты /сублимиты (в % от капитала)
по балансу (нетто)вне баланса (нетто)Итого (чистые)по балансу
(нетто)вне баланса (нетто)Итого (чистые)
длинныеКороткие
1234567891011
Итого во всех иностранных валютахХххххх
Капитал (собственные средства) по состоянию на ___ 199_ г.
составляет ______________ (тыс. руб.)Открытая позиция в российских
рублях (балансирующая)
Суммарная величина открытых валютных позиций
Дата представления отчетаПримечания
Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) телефон ______________
Руководитель (должность) (Ф.И.О.) телефон ______________
Открытая валютная позиция рассчитывается на основании данных баланса и
внебалансового учета (для срочных сделок).
Операционная позиция Новая форма контроля и из-за необкатанности инструкции пока достаточно противная. Операционная позиция - разница между купленной и проданной банком валютой (с учетом движений по счетам клиентов) в течение дня. Позиция рассчитывается только по конверсионным операциям против российского рубля и не затрагивает операции по конверсии одной иностранной валюты в другую. Введение данной отчетности приводит к ужесточению режима работы с валютой коммерческими банками. На наш взгляд, основными ограничителями после введения в действие инструкции являются запрет на накопление валюты банками, на покупку за валюту ценных бумаг, а также скрытый запрет на выдачу кредитов в иностранной валюте. В связи с введенными запретами усложняется работа банка с клиентами по покупке у них валюты, не подлежащей обязательной продаже. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409646
Код территории
по СОАТО Код кредитной организации
По ОКПО регистрационный
номер БИК
ОБЪЕМЫ СДЕЛОК ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ И ОТЧУЖДЕНИЮ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ПРОТИВ РОССИЙСКИХ РУБЛЕЙ ЗА _________________ 199_ Г. (дата) Форма N 646 Ежедневная / ежемесячная Наименование кредитной организации: ______________________________ Местонахождение (почтовый адрес): тыс. единиц валюты
Наиме
нова
ние
ВалютыКод
валютыВсего
куп
лено Из них: Все
го
про
даноИз них: Операционная позиция на
конец
дня (гр. 3
- гр.8) Нетто
обязательства по
неконверсионным
операциям
по межбанковским
операциям у
Банка
России у клиентов
кредитной
организациина биржевом
валютном
рынке по межбанковским
операциям Банку
России Клиентам
кредитной
организациина биржевом
валютном
рынке
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Доллар
США
Немец
кая
марка
И т.д.
Руководитель кредитной организации (Ф.И.О.) Главный бухгалтер кредитной организации (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон
Валютообменные операции Порядок проведения и бухгалтерского счета валютообменных операций регламентируется инструкцией ЦБ РФ от 27.02.95 г. No 27 'О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютообменных операций уполномоченными банками'. В соответствии с указанной инструкцией операции по покупке- продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также некоторые другие операции осуществляются с применением справки, выписываемой на бланке строгой отчетности 'Справка ф. No 0406007' На одном бланке строгой отчетности 'Справка ф. No 0406007' может быть оформлена только одна валютно-обменная операция. Бланки строгой отчетности 'Справка ф. No 0406007' учитываются на внебалансовом счете No 91207 'Бланки строгой отчетности' Учет движения бланков справки ведется в книге учета бланков строгой отчетности 'Справка ф. No 0406007'. При проведении ревизии кассы бланки пересчитываются по упаковкам, а открытые упаковки полистно. Авансом в обменный пункт выдаются: наличная иностранная валюта; наличные рубли; бланки справок по ф.0406007; бланки платежных
