вероятностной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.
Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности. Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т. е. устойчивая сбалансированность доходов и расходов страховщика либо превышение доходов над расходами.
Тарифная ставка, составляющая основу страхового взноса, называется брутто-ставкой, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.
Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат по проведению страхования (затраты на оплату труда штатных и нештатных сотрудников страховой организации, на заготовку бланков, пропаганду и рекламу страхования, административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды, норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности). Нагрузка составляет меньшую часть брутто- ставки. Таким образом, тарифная ставка гарантирует безубыточное осуществение страхования.
Нетто-ставка как вероятность несения страхователем определенного ущерба отражает каждый вид страховой ответственности, которую принял на себя страховщик.
Страховщик проводит целенаправленную тарифную политику по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов.
Принципы тарифной политики: эквивалентность страховых отношений сторон:
• нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба;
• доступность страховых тарифов широкому кругу страхователей;
• стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного периода;
• расширение объема страховой ответственности;
• обеспечение рентабельности страховых операций.
30. ПОСТРОЕНИЕ ТАРИФОВ ПО СТРАХОВАНИЮ ИМУЩЕСТВА И ДРУГИХ РИСКОВ
Исходя из посылки, что от каждого страхового случая гибнет один застрахованный объект, следует принять, что вероятность ущерба, составляющая основу нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев.
Методика расчета нетто-ставки сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период (обычно 5—10 лет) с поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого прежде всего строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость, а в зависимости от этого определяется размер рисковой надбавки.
Устойчивость динамического ряда оценивается с помощью коэффициента вариации и медианы. Для тарифных расчетов применяется следующая формула коэффициента вариации:
V = L/Qср; L = v (Q – Qср)/t -1),
где V – коэффициент вариации;
L – среднее квадратическое отклонение;
Q – убыточность страховой суммы;
Qср – средняя убыточность страховой суммы;
t – продолжительности тарифного периода, лет.
Если динамический ряд устойчив, в качестве рисковой надбавки можно применять однократное среднее квадратическое отклонение от средней величины убыточности. Тогда:
N = (Qср + L) ? 100,
где N – тарифная нетто-ставка, %.
Иначе возможно применение двукратной рисковой надбавки или увеличение тарифного периода:
N = (Оср + 2 ? L) ?100.
Методика расчета нагрузки к нетто-ставке основана на определении фактических затрат на содержание страховых органов, приходящихся на данный вид страхования, как правило, за 1–2 последних года с учетом инфляции. Обычно нагрузка составляет 9– 40 % от брутто-ставки. В обязательном страховании доля нагрузки в брутто-премии зависит от структуры страхового тарифа по виду страхования, утвержденной компетентным органом.
Формулу для расчета брутто-ставки можно представить следующим образом:
B = N(100-H)?100,
где H – удельный вес нагрузки в брутто-ставке, %.
31. РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ, ОТНОСЯЩИМСЯ К СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ (АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ)
Страховой тариф по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, строится по тем же принципам, что и по имущественному страхованию, однако при этом используются так называемые актуарные расчеты.
Страховой тариф (брутто-ставка) формируется из нетто-ставки и нагрузки.
Нетто-ставка страхового тарифа по страхованию жизни на дожитие до срока или возраста, установленного договором страхования, или на случай смерти застрахованного исчисляется исходя из условия обеспечения эквивалентности между страховыми взносами и доходностью от инвестирования средств страховых резервов, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения, – с другой, по всем договорам страхования, заключенным с таким условием.
Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от: а) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица; б) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения; в) срока и периода уплаты страховых взносов; г) срока действий договора страхования; д) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.
При расчетах конкретных значений тарифных ставок необходимо использовать таблицы смертности, рассчитанные для региона, в котором проводится страхование, раздельно для мужчин и женщин в силу их различной средней продолжительности жизни. Кроме того, при страховании жизни групп населения, объединенных по некоторым специфическим признакам, например по роду деятельности (шахтеры, металлурги и др.) или месту проживания (город, сельская местность), использование таблиц смертности, составленных конкретно для них, обеспечит более высокую надежность расчетов.
Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфика страхового обязательства по страховой выплате определяют требования к расчету страховых тарифов. При их расчете по договорам страхования жизни принимают во внимание следующие обстоятельства:
• увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая, при этом его вероятность определяется на основании таблиц смертности. Например, вероятность умереть в течение предстоящего года жизни рассчитывается по формуле
Q(x) = D(x)/L(x).
• суммы страховых выплат, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, определяются с учетом процентного дохода от инвестирования средств страховых резервов (суммы страховых взносов в размере нетто-ставки страхового тарифа, уплаченной по договору страхования).
32. ОСНОВА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЩИКА. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Основой финансовой устойчивости страховщиков являются оплаченный уставный капитал и страховые резервы, а также система перестрахования.
Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на
