4.1. План капитализации
Бюджет, отпущенный на выведение «Nutriva» на рынок, составляет $80 000 в 2003 г. плюс $30 000 в 2001–2002 гг. К 1 января 2003 г. требуется кредит в размере $50 000; при этом соглашение о предоставлении кредита нужно подписать к 31 октября 2002 г.
4.1.1. требуемый капитал
Чтобы оплатить расходы 2002–2003 гг., связанные с производством и продвижением «Nutriva», а также выполнить долговые обязательства, компании AHC требуется капитал в размере $110 000. При прогнозируемых продажах 14 400 единиц в 2003 г. и общем производстве 38 400 единиц, расчетная прибыль AHC составит $37 200, а наличные запасы к началу 2004 г. 24 000 единиц.[45]
Примечание. Многие цифры в этом разделе округлены (до тысяч или сотен). Это объясняется ограниченностью объема данного бизнес-плана Однако, несмотря на такие ограничения, лучше приводить цифры полностью, например: $19 363 вместо $19,4 тыс.
Обратная связь.
Боб упростил свой бюджет и финансовые отчеты, чтобы сконцентрировать внимание на тех аспектах, которые, по его мнению, являются наиболее важными Он мог бы добавить еще несколько графиков, которые обобщили бы его прогнозы Хотя таблицы представляют данные достаточно точно, графики помогают читателю составить зрительное представление о предмете и позволяют ему избежать когнитивной перегруженности, которая обусловливается наличием большого количества цифр.
4.1.2. Источники капитала
В настоящее время наличный капитал AHC составляет $50 000. В случае получения кредита в размере $50 000 AHC сумеет достичь всех прогнозируемых результатов в рамках бюджета и добавить $20 000 в резервный фонд. Создание резервного фонда имеет большое значение для реализации долгосрочной стратегии развития AHC. Это позволит отделению Nutriva увеличить производственные расходы, если объемы продаж окажутся выше запланированного уровня, а также пережить периоды непредвиденных падений продаж. Получение кредита поможет AHC увеличить оборотный капитал и сохранить положительный денежный баланс в течение осуществления проекта.
Рекомендация.
Возможно, вам будет трудно решить, какие статьи расходов, счета и статистические данные следует анализировать в финансовом плане Слишком большое количество цифр отвлечет внимание читателя от наиболее важных данных.
Недостаток цифр сделает ваш анализ неполным Не забывайте о том, что детальные финансовые схемы могут быть включены в раздел «Дополнительные документы», что позволит восполнить пробелы
4.2. Использование денежных средств
AHC будет использовать кредит в размере $50 000 для финансирования производства 1600 контейнеров (38 400 единиц) «Nutriva» и покрытия затрат 2003 г., связанных с продвижением. Эти денежные средства также позволят нам создать необходимый объем запасов к началу 2004 г. и предотвратить проблемы с потоком денежных средств, которые могут возникнуть, если продажи окажутся выше или ниже запланированных. Даже если продажи составят 0 % от прогнозируемых, AHC сумеет выполнить свои обязательства по кредиту.
4.3. Финансовый анализ
Финансовый анализ деятельности AHC основывается на предположении о том, что доходы будут ежегодно увеличиваться на 15 %, а расходы на 5 % в соответствии с ростом инфляции, и начальная доля рынка «Nutriva» составит $37 000[46]. Продажи «Nutriva» возрастут на 450 % в 2004 г. и на 250 % в 2005 г. Это будет достигнуто путем распределения «Nutriva» в магазинах натуральных продуктов и увеличения посещаемости веб-сайта, что позволит наладить продажи в системе on-line. Хотя прогнозируемые показатели могут показаться завышенными, они соответствуют существующему спросу на наш продукт и результатам предварительного тестирования рынка. Все прогнозы продаж и расходов основаны на расчетах потоков денежных средств. В 2004 г. AHC перейдет на бухгалтерский учет методом начисления.
Обратная связь.
