Страховое дело: Шпаргалка

обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.

На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни, определяются размеры тарифных ставок.

которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты: 1) по личному страхованию; 2) по имущественному страхованию; 3) по страхованию ответственности; 4) по страхованию финансовых рисков. По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые. Отчетные актуарные расчеты производятся по уже совершенным операциям страховщика и ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. Плановые производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

По иерархическому признаку актуарные расчеты делятся на федеральные (общие для всей территории РФ), региональные (для отдельных регионов) и индивидуальные (для конкретной страховой компании).

34. КЛАССИФИКАЦИЯ ВИДОВ СТРАХОВАНИЯ С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ ОСОБЕННОСТЕЙ РАСЧЕТА НЕТТО-СТАВОК

Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на две категории:

• страхование жизни;

• рисковые виды страхования;

В свою очередь, из числа рисковых видов страхования выделяются:

• массовые рисковые виды страхования;

• страхование редких событий и крупных рисков. Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:

1) дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;

2) смерти застрахованного:

3) а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) в случаях, предусмотренных договором страхования.

Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни заключаются в том, что формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств по страхованию жизни.

Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

• возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица:

• вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

• срока и периода уплаты страховых взносов:

• срока действий договора страхования;

• планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфика страхового обязательства по страховой выплате определяют требования к расчету страховых тарифов. При этом при расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни принимают во внимание следующие обстоятельства:

• увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая при этом вероятность страхового случая определяется на основании таблиц смертности;

• суммы страховых выплат, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, определяются с учетом процентного дохода от инвестирования средств страховых резервов (суммы страховых взносов в размере нетто-ставки страхового тарифа, уплаченной по договору страхования).

35. РИСКОВЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ

Рисковыми считаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:

• не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;

• не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

В указанных видах страхования не используется принцип капитализации (накопления) и, следовательно, при расчете нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т. д.). Это отличает рисковые виды страхования от страхования жизни.

Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.

Под массовыми видами страхования понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

Наличие большого количества застрахованных объектов предполагает, что по указанным рискам существует достаточное количество статистических данных. Эти данные по отношению к страховой компании могут быть как внутренними, т. е. базирующимися на данных учета договоров и бухгалтерского учета, так и внешними, т. е. полученными из других организаций. На основе указанных данных аппарат математической статистики позволяет описать всю совокупность рисков с помощью таких числовых характеристик, как средние значения и дисперсия. При этом, учитывая однородность застрахованных объектов, можно утверждать, что средние значения будут достаточно точно характеризовать всю совокупность в целом. В результате при расчете нетто-ставок по массовым видам страхования широко используются средние показатели частоты страховых случаев, размеров ущерба и страховых сумм.

К массовым рисковым видам страхования относятся большинство видов страхования имущества и гражданской ответственности граждан, а также некоторые виды личного страхования (страхование от несчастного случая, страхование медицинских расходов и т. д.).

При страховании редких событий и крупных рисков речь идет о рисках, характеризующихся, с одной стороны, низкой частотой наступления страховых событий, а с другой стороны, большой возможной величиной ущерба. Количество объектов, которые можно застраховать, очень ограничено, а разброс страховых сумм составляет значительную величину.

Наиболее характерным видом страхования, который можно отнести к данной категории, является страхование промышленных предприятий (прежде всего на случай пожара).

К страхованию редких событий и крупных рисков относятся также авиационное и космическое страхование.

Другим примером данной категории страхования является страхование на случай природных катастроф. Частота наступления страхового случая в конкретном регионе очень невелика (не более одного