полученные в порядке реализации страховщиком, выплатившим страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховой компанией в соответствии с договором страхования; 3) доходы, полученные от инвестирования страховых резервов и собственных средств: 4) экономия средств на ведение дела по обязательному медицинскому страхованию; 5) доходы, полученные от инвестирования средств резервов по обязательному медицинскому страхованию, за вычетом сумм, использованных на покрытие расходов по оплате медицинских услуг и пополнение соответствующих резервов по нормативам, установленным территориальным фондом обязательного медицинского страхования. К доходам от нестраховой деятельности относятся: 1) прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов; 2) доходы от сдачи имущества в аренду; 3) доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной законодательством; 4) суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые периоды на убытки; 5) списанная кредиторская задолженность; 6) внереализационные доходы.
39. РАСХОДЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
Расходы страховой компании группируются по направлениям деятельности и включают в себя расходы:
• связанные с прямым страхованием;
• связанные с передачей рисков в перестрахование:
• связанные с принятием рисков в перестрахование:
• на ведение дела и внереализационные потери, убытки.
Расходы, связанные с прямым страхованием включают в себя:
• страховые выплаты в виде страхового возмещения или страхового обеспечения;
• суммы, выплачиваемые страхователю при досрочном прекращении договора страхования;
• отчисления в страховые резервы.
Расходы страховой компании, связанные с передачей риска в перестрахование, включают в себя:
• страховую премию, приходящуюся на долю риска, переданного в перестрахование перестраховщику:
• сумму начисленных процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
• долю страховых резервов, приходящуюся на перестраховщиков.
К расходам, связанным с принятием риска в перестрахование, относятся:
• возмещение перестрахователю убытков по риску, принятому перестраховщиком в перестрахование;
• комиссионное вознаграждение и тантьему, уплачиваемые перестраховщиком по договору перестрахования перестрахователю.
Расходы на ведение дела включают в себя затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг на основании НК РФ;
комиссионные вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхового агента, страхового брокера возмещение страховым агентом расходов по проезду от места жительства до местонахождения страховщика и обратно, а также на участке работы: оплату за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью предприятиям, учреждениям, организациям или отдельным физическим лицам, экспертам, аварийным комиссарам, инкассаторам, банкам и т. п.;
расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей; расходы на изготовление страховых полисов, бланков строгой отчетности, квитанций и т. п.; оплату консультационных, информационных услуг а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения правильности годового бухгалтерского отчета;
расходы на публикацию годового баланса и счета прибыли и убытков;
расходы на аренду основных фондов, используемых для осуществления страховой деятельности, в том числе автомобильный транспорт для перевозки документов и материальных ценностей; внереализационные потери, убытки, например судебные издержки, штрафы, пени, неустойки, убытки от списания дебиторской задолженности, отрицательные курсовые разницы.
40. СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях: 1) дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста; 2) смерти застрахованного: 3) обязанности страховщика по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты в период действия договора страхования и др.).
Предметом страхования при страховании жизни является жизнь застрахованного лица, а также доходы, гарантирующие определенный уровень жизни при наступлении страховых случаев.
Субъектами страхования жизни являются: 1) страховщик; 2) страхователь; 3)застрахованный; 4) выгодоприобретатель, назначаемый на случай смерти застрахованного.
Страхование жизни может быть: 1) индивидуальным – страхование по договору жизни одного лица: 2) коллективным – страхование по договору жизни группы лиц или коллектива.
Страхование жизни может комбинироваться со страхованием от несчастных случаев. Такая форма страхования называется «смешанным страхованием жизни» и имеет дополнительную цель – защиту имущественных интересов в связи с причинением вреда жизни, здоровью, трудоспособности в результате несчастного случая.
Страхование жизни осуществляется в соответствии с правилами страхования, разрабатываемыми страховщиком отдельно для каждого из видов страхования жизни или для ряда близких видов, относящихся к страхованию жизни, а также в комбинации со страхованием от несчастных случаев.
Страхование жизни на случай смерти представляет собой принятие страховщиком по договору страхования обязанности выплатить страховую сумму выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного лица в период действия договора. При данном виде страхования страхователями могут быть как физические, так и юридические лица, при этом для физических лиц существуют ограничения по возрасту. Юридические лица заключают в основном договоры коллективного страхования жизни на случай смерти своих работников.
Застрахованными в данном виде страхования могут быть физические лица в возрасте от 1 года до 70 лет однако в правилах страхования предусматриваются еще и ограничения по состоянию здоровья.
Договор страхования жизни на случай смерти заключается, как правило, на основании письменного заявления страхователя, однако это заявление может быть и в устной форме, но в любом случае страхователь обязан сообщить страховщику основные сведения о застрахованном лице, в том числе о существующих на момент страхования или имевшихся ранее болезнях. Если после заключения договора страхования жизни страховщик установит, что ему были сообщены ложные сведения о состоянии здоровья застрахованного, страховая компания вправе требовать признания этого договора недействительным.
41. ДОГОВОР ПОЖИЗНЕННОГО СТРАХОВАНИЯ НА СЛУЧАЙ СМЕРТИ
При жизненном страховании договор действует до наступления смерти застрахованного, т. е. не устанавливается срок действия договора страхования Поэтому страховая сумма будет выплачена обязательно, но неизвестен момент выплаты. При срочном страховании устанавливается срок действия договора страхования, и если в течение этого срока смерть застрахованного не наступила, то страховая компания выплаты не производит.
Застрахованными по договору пожизненного страхования могут быть лица в возрасте до 65–70 лет Основанием для заключения договора является письменное заявление установленной формы, подписанное страхователем. В этом заявлении кроме прочих содержаться вопросы, касающиеся состояния здоровья застрахованного, что позволяет страховщику оценить степень принимаемого на страхование риска. Страховую компанию интересует наличие инвалидности у застрахованного, кардиологических, онкологических, неврологических и других заболеваний, факты длительной и временной нетрудоспособности, а также госпитализации за последние 3–5 лет и т. п. Как правило, на страхование не
