Коммерческий чек — одна из форм расчетов, при которой оплата за товары или услуги производится путем оформления чека на получателя платежа. В этом заключается его главное отличие от дорожных чеков, в основном выступающих как средство безопасной перевозки или хранения денежных средств их владельцем. Чек — это распоряжение чекодателя о перечислении принадлежащих ему средств в пользу определенного лица. Лицо, выдающее чек, использует свои денежные средства. В момент выдачи чека не прекращается обязательство, оплата которого осуществляется при помощи чека. Обязательство перед кредитором будет погашено, когда он предъявит чек к оплате и получит на свой банковский счет средства от его оплаты. Во многих странах чек является традиционным инструментом безналичных расчетов для физических и юридических лиц, средства которых хранятся в банках. Чеки также использовались еще в России и в СССР во время провозглашения политики нэпа. Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 6 ноября 1929 г. было утверждено Положение о чеках, которое действует до сих пор. Коммерческие чеки часто используются во взаиморасчетах, платежах, являются средством перевода денежных средств из-за границы. При помощи коммерческого чека можно сделать подарок друзьям и родственникам, находящимся за рубежом, а также оплатить различные услуги. Чек может быть выпущен как в бумажном, так и в электронном виде. В последнем случае необходим аналог собственноручной подписи чекодателя. Электронные чеки часто используются в качестве основы различных систем электронных денег, например одной из самых известных российских систем WebMoney.
Коммерческий чек должен содержать следующие реквизиты:
— наименование чека на языке страны, в которой он был выпущен;
— наименование организации, выпустившей его;
— номер;
— указание выплатить определенную сумму в определенной валюте конкретному лицу (чекодержателю);
— подпись лица, выдавшего его (чекодателя);
— указание места и даты выдачи чека.
Также может быть указано место, в котором должна быть совершена оплата чека.
Большинство коммерческих чеков действительны в течение шести месяцев со дня их выдачи, в иных случаях на чеке проставляется срок действия. Просроченные чеки могут быть приняты на инкассо, но клиент должен быть предупрежден о возможности их неоплаты.
Продажа дорожных чеков осуществляется в соответствии с соглашениями, заключенными с компаниями-эмитентами. Обычно российские банки осуществляют продажу дорожных чеков в долларах США и евро или в других валютах. Дорожные чеки могут продаваться физическим лицам с оплатой наличными рублями или иностранной валютой, а также юридическим лицам и ПБОЮЛ с оплатой безналичной иностранной валютой с текущего счета в валюте чека на командировочные расходы. Все операции с дорожными чеками осуществляются банком в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации при предъявлении клиентом документа, удостоверяющего личность.
Заказ бланков дорожных чеков у компании-эмитента. Для получения бланков дорожных чеков ответственный сотрудник банка направляет компании-эмитенту заявку по форме, предоставленной компанией-эмитентом, с обязательным указанием названия и реквизитов банка, количества, номинала, вида заказываемых дорожных чеков и их общей суммы в разбивке по валютам. Компания-эмитент информирует банк о принятии его заявки к исполнению, а также сроках и способе доставки дорожных чеков.
Доставленные бланки чеков поступают в кассовое подразделение банка, где ответственный сотрудник вскрывает полученный пакет, осуществляет пересчет дорожных чеков и сверяет номера полученных дорожных чеков с номерами, указанными в трастовой расписке. На основании трастовой расписки осуществляется учет чеков в операционном дне банка, после чего один экземпляр расписки высылается в компанию-эмитент в качестве подтверждения о получении дорожных чеков.
Доставку бланков дорожных чеков из кассового подразделения во фронт-офисные подразделения рекомендуется производить службой инкассации. Доставленная сумка с бланками дорожных чеков сдается сотрудником службы инкассации заведующему кассой дополнительного офиса (филиала). Указанный сотрудник вскрывает сумку, осуществляет полистный пересчет бланков дорожных чеков и сверяет их номера с указанными в описи. Прием сумки оформляется распиской заведующего кассой в описи. При получении бланков дорожных чеков третий экземпляр описи передается сотруднику службы инкассации, доставившему сумку. На основании описи он отчитывается в выполнении задания. При получении бланков дорожных чеков филиалом третий экземпляр описи отправляется в кассовое подразделение банка и служит подтверждением получения бланков дорожных чеков.
В процессе работы могут образовываться испорченные бланки дорожных чеков, которые подлежат сдаче в кассовое подразделение банка. Рекомендуется не реже одного раза в месяц создавать специальную комиссию для уничтожения испорченных бланков дорожных чеков в кассовом подразделении. Испорченные бланки дорожных чеков уничтожаются путем сжигания или разрезания на полоски шириной не более 0,5 см. При этом заполняется акт об уничтожении в двух экземплярах. Первый экземпляр вместе с сопроводительным письмом передается ответственным сотрудником чекового подразделения банка в представительство компании-эмитента. Второй экземпляр помещается в досье «Испорченные бланки дорожных чеков».
Непосредственная продажа дорожных чеков клиентам. Ниже приводится порядок действий, которого рекомендуется придерживаться при осуществлении продажи дорожных чеков физическим лицам.
1. Ознакомить клиента с тарифами банка по продаже дорожных
2. Проверить документ, удостоверяющий личность клиента.
3. Подобрать дорожные чеки нужного эмитента на сумму, которую желает получить клиент.
4. Попросить клиента внести денежные средства.
5. Оформить документ о покупке дорожных чеков (форма документа разрабатывается банком), который заполняется печатными буквами латинским шрифтом. В этом документе необходимо указать следующую информацию:
— агентский код банка;
— его название и адрес;
— фамилию и имя клиента;
— адрес местожительства клиента;
— дату совершения операции;
— валюту дорожных чеков;
— номера, количество и номинал дорожных чеков;
— сумму дорожных чеков в разбивке по номиналу;
— общую сумму проданных дорожных чеков;
— сумму комиссии банка (если взимается);
— общую сумму совершенной операции;
— курс обмена (если дорожные чеки продаются за валюту, отличную от валюты чеков).
6. Оформить реестр и документ, подтверждающий проведение операции. При продаже за безналичную иностранную валюту или безналичные рубли получить от исполнителя, обслуживающего физических лиц, и проверить следующие документы:
— мемориальный ордер по выдаче ценностей;
— заявление клиента с отметкой исполнителя, обслуживающего физических лиц.
7. Предложить клиенту поставить шариковой ручкой свою подпись на каждом дорожном чеке и документе о покупке в специально отведенном месте. Подпись не должна представлять собой написанную печатными буквами фамилию и не должна включать слова «мистер», «миссис», «господин» и т. п.
8. Проверить наличие подписи клиента на каждом дорожном чеке и документе о покупке чеков.
9. Выдать клиенту дорожные чеки, экземпляр документа о покупке вместе с инструкцией по получению возмещения в случае утраты чеков. При вручении клиенту дорожных чеков желательно
