заявления см. в Приложении 2 «Формы документов». С заполненным исковым заявлением сотрудник банка идет в суд, отдает туда свое исковое заявление и в течение текущего финансового года участвует в заседании суда по этому заявлению. Решение суда является окончательным и обжалованию не подлежит.
Основным законом, регулирующим деятельность банка, является Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий.
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кредитная организация вправе также осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Вклад – денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.
Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.
Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50 % голосующих акций (долей), гарантируются государством в порядке, предусмотренном федеральными законами.
Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.
Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.
Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.
Государственная регистрация фирм. Фирмы сдают в ФНС пакет документов для государственной регистрации (см. «Подготовительный этап»). Руководитель ФНС распределяет, какой сотрудник документы какой фирмы проверяет. Каждый сотрудник ФНС, проверяющий поданные документы, должен особо обратить внимание на следующие моменты:
• соответствие фамилий, имен, отчеств, паспортных данных и других сведений в разных документах комплекта;
• все подписи должны быть расшифрованы (т. е. везде, где стоит подпись, рядом должны стоять как минимум фамилия и инициалы лица, поставившего подпись; лучше, чтобы были полностью указаны фамилия, имя, отчество и должность);
• на всех документах должны стоять печати фирмы. На печати должны четко читаться название фирмы и ее организационно-правовая форма. В целом печать не должна быть размыта или расплывчата;
• необходимо особенно строго проверять, чтобы документы соответствовали выбранной организационно-правовой форме (где только устав, где только учредительный договор, где и то и другое);
• если учредитель один, то фирма должна подать решение об учреждении организации, а если их два и более – договор о создании организации.
Если комплект в полном порядке, сотрудник ФНС заполняет бланк Свидетельства о государственной регистрации, если что-то не в порядке, то заполняется бланк Отказа в государственной регистрации (см. Приложение 2 «Формы документов»). Все документы (свидетельства о регистрации и отказы в государственной регистрации) заполняются сотрудниками ФНС в двух экземплярах, один из которых остается в ФНС.
Постановка на налоговый учет фирм. Фирмы подают необходимые документы в ФНС для постановки на налоговый учет в качестве налогоплательщиков. Сотрудник ФНС также, как и при регистрации, сверяет сведения, приведенные во всех документах между собой, проверяет комплектность пакета (все ли необходимые документы есть в том пакете, который подала организация) и т. д.
Каждой фирме при постановке на налоговый учет присваивается индивидуальный налоговый номер, который пишется в свидетельстве о постановке на налоговый учет. Свидетельство заполняется в двух экземплярах, один из которых остается в ФНС (чтобы в случае утраты фирмой своего экземпляра
