распроложено множество хозяйствующих субъектов, чья повседневная деятельность в условиях рыночной экономики порождает платежные обязательства. К этой группе относятся частные лица, пользующиеся розничными платежными услугами банков и предприятий промышленности и сферы услуг.
Следующий уровень состоит из таких специализированных элементов, как брокерские и дилерские фирмы, которые действуют на денежном рынке, рынке капитала и товаров, а также банковскими услугами в области платежей.
Все хозяйствующие субъекты в основании пирамиды объединяются одним общим свойством: они принимают на себя платежные обязательства и пользуются услугами банков при выполнении этих обязательств. Таким образом, хозяйствующие субъекты, являясь потребителями банковских услуг, своей деятельностью вынуждают банки к принятию межбанковских обязательств по расчетам.
На вершине пирамиды находится центральный банк, обеспечивающий окончательный межбанковский расчет.
Ключевая роль, которую платежные системы играют в рыночной экономике, определяется, с одной стороны, тем, что они являются жизненно важным элементом финансовой инфраструктуры, необходимым каналом, обеспечивающим эффективное управление экономикой через денежно-кредитную политику, а с другой, – средством, содействующим эффективному функционированию экономики.
Задачами по обеспечению надежности и эффективности функционирования платежных систем могут заниматься различные государственные организации. Центральные банки в реализации этих вопросов играют ведущую роль в силу большой заинтересованности в финансовой стабильности, а также особого внимания к работе денежных рынков в целях проведения денежно-кредитной политики.
Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами обособленного подразделения кредитной организации, или ее филиала.
На рис. 1.2 представлены сравнительные размеры денежных потоков, охватываемых основными платежными системами. Приведенные характеристики денежных потоков свидетельствуют о том, что основной поток платежей производится через банковскую систему. Наиболее важные расчеты, связанные в первую очередь с бюджетными платежами, выполняет государственное казначейство в лице Федерального казначейства.
Рис. 1.2. Сравнительные размеры денежных потоков
Казначейские платежные системы отличаются прежде всего высоким уровнем ответственности за проведение платежных операций. Представляется уместным сравнить казначейские и прочие платежные системы с биржевой и внебиржевой торговлей ценными бумагами [Жданчиков, 2007а]. Как известно в биржевой торговле все операции и ответственность по ним жестко регламентированы биржевыми правилами, гарантом исполнения которых является биржа. Во внебиржевой торговле условия обмена ценными бумагами либеральнее, что позволяет резко увеличить количество и объем сделок, но вместе с тем растет риск неисполнения взаимных обязательств игроков.
Внедрение казначейской системы исполнения бюджета позволило предотвратить бесконтрольный процесс поступления и расходования денежных средств. Длительные задержки, неполнота информации, предоставляемой банками, не способствовали своевременному пополнению казны, что особенно ощущалось в отношении финансов, так как задержка платежа на один день эквивалентна определенной сумме убытка. Казначейская система исполнения бюджета позволяет устранить такое положение вещей за счет отсутствия в системе денежных потоков элементов банковских платежных систем. Деньги при этом не выпускаются «из рук» государства на протяжении всей цепочки казна – пользователь. Министерства и ведомства дают распоряжения по передаче сумм на то либо другое мероприятие, но непосредственно не участвуют в движении денежных потоков. По централизованной системе казначейства, не попадая на банковские счета, средства должны доводиться до самого нижнего уровня.
Таким образом, можно говорить о полной «прозрачности» расходов бюджета, что позволяет оперативно вмешиваться в процесс, который ранее был практически неконтролируемым. Кроме того, в казначейских платежных системах реализуется принцип «текущего» контроля, который осуществляется на стадии непосредственного расходования средств, что ранее было невозможно. Это означает, что имеется возможность не только выявить нарушения спустя некоторое время, необратимо потеряв истраченные суммы, но и предотвратить само выделение средств на сомнительные цели. При формировании доходов государства достоинство введения казначейской системы заключается также в скорости, с которой суммы платежей в бюджет проходят по назначению. Придания органам казначейства контрольных функций по своевременному зачислению платежей в бюджет позволяет закрыть лазейку для злоупотреблений.
Заменители денег и их оборот
По мере развития платежных систем получили развитие и неденежные формы расчетов или так называемые денежные суррогаты [Жданчиков, 2007б]. Это в первую очередь вексельная форма, бартер, взаимозачеты, ценные бумаги, займы и т.д.
В зависимости от специфики организации альтернативного денежного обращения и характера его участников денежные суррогаты можно классифицировать следующим образом:
• государственные денежные суррогаты;
• коммерческие денежные суррогаты;
• прочие (товарные документы, расписки, талоны).
К государственным денежным суррогатам можно отнести казначейские налоговые освобождения, казначейские векселя, векселя местных органов власти. Возникновение подобных заменителей связано с необходимостью бюджетных расходов в условиях хронического недопоступления средств в бюджет.
В недалеком прошлом в российской экономике складывалась ситуация, когда основная масса официальных денег (рублей) была сосредоточена в сфере финансового обращения. В реальном же секторе экономики они почти не использовались. Прорехи в денежном покрытии затрат предприятий и товарообмена заполнялись денежными заменителями. При этом денежные суррогаты в реальном секторе стали финансовыми инструментами, имеющими более обширные сектора использования, чем официально эмитируемые рубли [Генкин, 2000].
Упоминание этих форм расчетов в данной книге связано главным образом с тем, что большинство из них является объектами управления современных корпоративных казначейских структур.
В условиях мирового финансового кризиса вновь актуализировалось применение ушедших в прошлое механизмов бартерных сделок и возрождение денежных суррогатов, неизбежно сопровождающих подобный обмен [Дан, Валекса, 1998].
Применение современных информационных технологий также накладывает характерный отпечаток на бизнес-процессы, связанные с обменными операциями. Особый интерес в этом отношении представляют электронные платежные средства и системы управления.
Перспективы развития расчетно-платежных систем
По мере укрепления рыночных отношений развивались и совершенствовались расчетно-платежные системы. Традиционно такие системы условно делятся на банковский и небанковский сектора. Общее направление развития всех видов платежных систем на современном этапе развития общества связано с широким внедрением компьютерных технологий в расчетную сферу. Причем, если банковский сектор развивается главным образом в направлении повышения уровня автоматизации расчетных операций и внедрения зарекомендовавших себя в странах с развитой экономикой банковских продуктов, то небанковский сектор переживает поистине революционные изменения, связанные с использованием сетевых технологий обмена информацией.
Расширение возможностей сети Интернет привело к появлению большого количества интернет- магазинов и других предложений в сфере услуг. Одновременно встал вопрос о способе оплаты этих товаров и услуг. В качестве простого и удобного средства были предложены так называемые цифровые (электронные) деньги – платежные средства, представленные и обращаемые в электронном виде, оборот которых гарантирует анонимность.
