Призначення рахунку: облiк короткострокових депозитiв, цiльових короткострокових депозитiв.
За кредитом рахункупроводиться надходження коштiв згiдно з режимом роботи рахункiв.
За дебетом рахункупроводяться суми повернених коштiв.
2611 П Кошти, отриманi вiд суб'єктiв господарської дiяльностi за операцiями РЕПО
Призначення рахунку: облiк коштiв, отриманих вiд суб'єктiв господарської дiяльностi за операцiями РЕПО шляхом продажу їм цiнних паперiв на певний перiод, iз умовою зворотного їх викупу за заздалегiдь обумовленою цiною.
За кредитом рахункупроводяться суми коштiв, отриманих вiд суб'єктiв господарської дiяльностi в обмiн на цiннi папери, якi є предметом операцiї РЕПО.
За дебетом рахункупроводяться суми, якi перераховуються суб'єктами господарської дiяльностi у день зворотної купiвлi, в обмiн на вiдповiднi цiннi папери банкiв.
2615 П Довгостроковi депозити суб'єктiв господарської дiяльностi
Призначення рахунку: облiк довгострокових депозитiв суб'єктiв господарської дiяльностi.
За кредитом рахункупроводяться суми коштiв, якi розмiщенi на депозит.
За дебетом рахункупроводяться суми повернених депозитiв.
2618 П Нарахованi витрати за строковими коштами суб'єктiв господарської дiяльностi
Призначення рахунку: облiк нарахованих витрат за строковими коштами суб'єктiв господарської дiяльностi. Витрати облiковуються у тому перiодi, до якого вони належать.
За кредитом рахункупроводяться суми нарахованих витрат до часу їх сплати.
За дебетом рахункупроводяться суми нарахованих витрат при їх сплатi.
262 Кошти до запитання фiзичних осiб
2620 АП Поточнi рахунки фiзичних осiб
Призначення рахунку: облiк залучених коштiв фiзичних осiб до запитання, розрахунки за ними, а також наданих кредитiв овердрафт.
За дебетом рахункупроводяться суми перерахувань, виплат за розпорядженням власникiв рахункiв згiдно з режимом роботи рахункiв, а також наданих кредитiв овердрафт.
За кредитом рахункупроводяться суми, що надходять на рахунки клiєнтiв згiдно з режимом роботи рахункiв, а також суми залишкiв кредитiв овердрафт, що перераховуються на рахунки простроченої, сумнiвної заборгованостi.
2622 П Кошти в розрахунках фiзичних осiб
Призначення рахунку: облiк коштiв у розрахунках (кошти до настання дати валютування, акредитиви тощо). В аналiтичному облiку вiдкриваються окремi особовi рахунки клiєнтам за кожним видом розрахункiв. Режим роботи рахункiв визначається нормативно-правовими актами Нацiонального банку України.
За кредитом рахункупроводиться надходження коштiв, призначених для забезпечення розрахункiв.
За дебетом рахункупроводяться суми списання коштiв за призначенням.
2625 АП Кошти фiзичних осiб для розрахункiв платiжними картками
Призначення рахунку: облiк операцiй фiзичних осiб з використанням платiжних карток, а також наданих кредитiв овердрафт.
За дебетом рахункупроводяться суми перерахувань, виплат згiдно з режимом роботи рахункiв, а також наданих кредитiв овердрафт.
За кредитом рахункупроводяться суми надходжень на користь власника рахунку, а також суми залишкiв кредитiв овердрафт, що перераховуються на рахунки простроченої, сумнiвної заборгованостi.
2627 А Нарахованi доходи за кредитами овердрафт, якi наданi фiзичним особам
Призначення рахунку: облiк нарахованих доходiв за кредитами овердрафт, що наданi фiзичним особам. Доходи облiковуються в тому перiодi, до якого вони належать.
За дебетом рахункупроводяться суми нарахованих доходiв до часу їх сплати.
За кредитом рахункупроводяться суми нарахованих доходiв пiд час їх отримання або перерахування на рахунок прострочених нарахованих доходiв у разi несвоєчасного отримання.
2628 П Нарахованi витрати за коштами до запитання фiзичних осiб
Призначення рахунку: облiк нарахованих витрат за коштами до запитання фiзичних осiб. Витрати облiковуються у тому перiодi, до якого вони належать.
За кредитом рахункупроводяться суми нарахованих витрат до часу їх сплати.
За дебетом рахункупроводяться суми нарахованих витрат при їх сплатi.
263 Строковi кошти фiзичних осiб
2630 П Короткостроковi депозити фiзичних осiб
Призначення рахунку: облiк короткострокових депозитiв фiзичних осiб.
За кредитом рахункупроводяться суми коштiв, якi розмiщенi на депозит.
За дебетом рахункупроводяться суми повернених депозитiв.
2635 П Довгостроковi депозити фiзичних осiб
Призначення рахунку: облiк довгострокових депозитiв.
За кредитом рахункупроводяться суми коштiв, якi розмiщенi на депозит.
За дебетом рахункупроводяться суми повернених депозитiв.
2638 П Нарахованi витрати за строковими коштами фiзичних осiб
Призначення рахунку: облiк нарахованих витрат за строковими коштами фiзичних осiб. Витрати облiковуються у тому перiодi, до якого вони належать.
За кредитом рахункупроводяться суми нарахованих витрат до часу їх сплати.
За дебетом рахункупроводяться суми нарахованих витрат при їх сплатi.
264 Кошти виборчих фондiв
2640 П Кошти виборчого фонду полiтичної партiї (блоку), кандидатiв вiд якої зареєстровано в багатомандатному загальнодержавному виборчому окрузi.
Призначення рахунку: облiк коштiв виборчого фонду полiтичної партiї, виборчого блоку полiтичних партiй, кандидатiв вiд яких зареєстровано в багатомандатному загальнодержавному виборчому окрузi.
За кредитом рахункупроводяться суми надходження коштiв полiтичної партiї (партiй, що входять до виборчого блоку), а також добровiльних внескiв фiзичних осiб.
За дебетом рахункупроводяться суми витрат на проведення передвиборної агiтацiї полiтичної партiї (блоку).
2641 П Кошти виборчого фонду кандидата в депутати України, зареєстрованого в одномандатному виборчому окрузi
Призначення рахунку: облiк коштiв виборчого фонду кандидата в народнi депутати України, зареєстрованого в одномандатному виборчому окрузi.
За кредитом рахункупроводяться суми надходження коштiв кандидата в народнi депутати України, а також добровiльних внескiв фiзичних осiб.
За дебетом рахункупроводяться суми витрат на проведення передвиборної агiтацiї кандидата в народнi депутати України.
2642 П Кошти виборчого фонду кандидата в депутати мiсцевої ради чи на посаду сiльського, селищного, мiського голови
Призначення рахунку: облiк коштiв виборчого фонду кандидата в депутати
