Применение технологий электронного банкинга: риск-ориентированный подход

Здесь надо отметить еще и подходы к организации приема и обработки ордеров клиентов ДБО в автоматизированных системах кредитных организаций. Некоторые наблюдения свидетельствуют о том, что за последние годы стала проявляться своеобразная тенденция роста доли банковских операций, относящихся к категории подлежащих обязательному контролю и совершенных с применением систем ДБО, в сопоставлении с долей клиентов кредитных организаций, пользующихся системами электронного банкинга. Даже если доля последних составляет всего 1,5–3 % от общего количества клиентов, они могут давать более половины поводов для отнесения совершаемых по их ордерам операций к указанной категории. Это свидетельствует о целесообразности применения кредитными организациями дополнительных аналитических процедур, позволяющих установить, имеет ли место «крен» такого рода, и, возможно, более внимательно относиться к клиентам ДБО, если возникают подозрения в попытках противоправно воспользоваться отмечавшимися ранее особенностями киберпространства. Однако во многих случаях при передаче потоков данных из СЭБ в БАС ордера клиентов «очищаются» от сеансовой информации, позволяющей установить, через какой канал информационного взаимодействия обращался клиент, а потеря таких признаков не позволяет осуществить даже элементарный статистический анализ в интересах ФМ (или в целях ПОД/ФТ).

В дополнение к этому логично сделать акцент на тех обязательствах, которые может наложить ДБО в своих наиболее «отвлеченных» формах на кредитную организацию с точки зрения контролирующих органов. Принцип «знай своего клиента» (ЗСК) хорошо известен банковскому сообществу по тем же публикациям БКБН, однако в последние годы этот комитет стал уделять ему повышенное внимание в разных отношениях, что связано с усиливающейся тенденцией к использованию систем ДБО для противоправной деятельности. Как пишет БКБН в ряде своих материалов, «банки, не имеющие адекватных программ управления риском, связанным с принципом „знай своего клиента“[170], подвержены значительным рискам, в особенности правовому и репутационному». Поэтому здесь же указывается, что «приятие эффективных стандартов ЗСК представляет собой существенную часть банковской практики управления рисками». Учитывая возможные затруднения с идентификацией клиентов и комплексным анализом их деятельности в многофилиальных структурах, особенно в связи с ДБО, БКБН пропагандирует так называемое «консолидированное управление риском, связанным с клиентами», в связи с чем особый акцент делается на так называемом «групповом подходе» при соблюдения принципа ЗСК[171].

Речь в этом случае идет о кредитных организациях, имеющих дочерние банки, или филиалы, или представительства и т. п. Ниже рассматриваются основные положения из этого документа БКБН, которые прямо относятся к факторам риска, возникающим при ДБО, и соответственно подлежат учету при осуществлении внешнего аудита кредитных организаций и риск-ориентированного банковского надзора. Они становятся даже более актуальными в тех случаях, когда филиалы кредитных организаций предлагают клиентам ДБО, тогда как их головные офисы такие технологии не используют. В такой ситуации представляется логичной организация исполнительными органами кредитной организации как минимум дополнительных процедур информационного взаимодействия с такими филиалами и контроля над их деятельностью, т. е. речь фактически идет о внедрении того же подхода, который обсуждался в связи с адаптацией процесса ФМ. Естественно, эти процессы следует подкреплять выделением в кредитной организации соответствующего ответственного должностного лица и персонала, обеспеченного всеми необходимыми внутрибанковскими документами, регламентирующими и описывающими эти процедуры (от порядков до должностных инструкций, включая механизм управленческого наблюдения за реализацией таких порядков).

Как пишет БКБН, ключевым аспектом реализации кредитной организацией «надежной» политики и процедур, связанных с принципом ЗСК, являются внедрение и поддержание на адекватном масштабам ее деятельности уровне эффективного группового подхода, для чего строится соответствующий бизнес-процесс, в основу которого закладывается анализ компонентов правового и репутационного рисков (иногда, кстати, называемого в материалах комитета «имиджевым риском»). Считается, что политика и процедуры на уровне филиалов и дочерних компаний кредитной организации должны быть согласованы с групповыми стандартами ЗСК (вид внутрибанковского документа в зарубежной терминологии) и обеспечивать их поддержку. Если говорить о специфике российской ситуации, то она двояка и различна как для отечественных кредитных организаций, которые не всегда могут адекватно контролировать деятельность своих филиалов (особенно удаленных, в которых за ИТ и ДБО отвечает малое число сотрудников), так и для зарубежных кредитных организаций, руководство которых может не иметь полного и адекватного представления о том, в каких условиях работает их дочерний банк за рубежом.

Как бы то ни было, БКБН подчеркивает важность следования кредитных организаций принципу: «Банк должен располагать возможностью осуществления мониторинга своих клиентов при совершении ими операций».

Для этого «необходимо наличие в банках надежной политики и процедур ЗСК, учитывающих специфику банковского обслуживания, поскольку это:

— способствует обеспечению безопасности и надежности банка;

— содействует защите целостности банковской системы за счет снижения вероятности превращения банков в „механизмы“ отмывания денег, финансирования терроризма и реализации других незаконных действий».

Ниже излагаются основные положения этого документа БКБН:

следует разработать политику и процедуры идентификации, мониторинга и снижения репутационного, операционного, правового рисков, а также риска концентрации[172] ;

политика и процедуры на уровне всех филиалов и дочерних организаций должны быть согласованы с групповыми стандартами «знай своего клиента» и обеспечивать их поддержку;

единые подходы для всех банков к идентификации, контролю и парированию репутационного, правового, операционного риска и риска концентрации способствуют координированию действий и делают контроль над этими рисками и управление ими более эффективным;

подходы к идентификации клиента должны быть сформированы на основе возможных сопутствующих рисков;

между головным офисом и филиалами должно быть налажено такое информационное взаимодействие, чтобы была возможность получать информацию о рискованных клиентах для управления правовым и репутационным рисками;

контролирующий процесс должен включать не только рассмотрение политик и процедур банка, но также информацию о клиентах и данные выписок по счетам клиентов.

При этом обращается внимание также на то, что роль аудита особенно важна в оценке стандартов ЗСК на консолидированной основе, и сотрудники надзорного органа должны быть уверены, что все необходимые процедуры в этом отношении соблюдены, и они имеют полный доступ к относящимся к делу отчетам и рабочим документам аудита (по всей группе).

Главное заключается в том, что необходимо разработать, внедрить и поддерживать (на основе регулярного ВК) единые подходы для всех кредитных организаций к идентификации, контролю и парированию репутационного, правового, операционного риска и риска концентрации. Постулируется, что это способствует координации действий в банковском секторе и делает контроль над этими рисками и управление ими в кредитных организациях более эффективными. В свою очередь кредитным организациям рекомендуется перенести этот подход на уровень своей системы или, иначе, подсистемы банковского сектора.

Постулируется также, что подходы к идентификации клиента должны быть сформированы на основе возможных сопутствующих ему факторов банковских рисков, что при ДБО оказывается весьма актуальным. Информационное взаимодействие между головным офисом кредитной организации и ее филиалами должно быть налажено как единый процесс, унифицированный для всех офисов, который одновременно позволял бы обеспечить одинаковое информирование филиалами головного офиса о возможных проблемных клиентах и ситуациях. При консолидированном подходе требуется специальная организация контроля в банковской подсистеме (группе) над проблемными операциями и ситуациями. Контролирующий процесс вообще должен