дисциплинарного воздействия. В отчетах, где имеются документы о при-знании вины, следует лишь допускать наличие определенных свидетельств о совершении тех или иных действий, а не утверждать это категорически. Нужно также обратить особое внимание на язык изложения, не допуская субъективных, подстрекающих, клеветнических и других непроверенных высказываний. Для того чтобы отчет был объективным, основанным на фактах и свободным от субъективности, его следует строить на «предполагаемых», «сомнительных» действиях, обстоятельствах и т. п. Соответственно и рассматриваемые в отчете события должны оцениваться только как «возможные». Если в ходе проверки указанные факты находят свое подтверждение, то в отчете могут присутствовать фразы типа: а) «Расследование, проведенное службой безопасности, вскрыло наличие обстоятельств, подтверждающих полученное заявление». 298 Завершениерасследования б) «Расследование, проведенное службой внутрифирменного аудита, позволяет сделать вывод о большой вероятности правдивости заявления и оправданности подозрений.» в) «Расследование службы внутрифирменного аудита допускает наличие серьезных доказательств в поддержку сделанных заявлений». ПРИМЕР ОТЧЕТА О РАССЛЕДОВАНИИ Для иллюстрации хода расследования дела о мошенничестве со стороны наемного работника и структуры самого отчета об этом расследовании мы приведем полный отчет по расследованию дела «Айвена Бена Стилена», его «дело». Этот Айвен якобы получал от компании, которую мы назовем «Red Hot Real Estate», «вознаграждения», иначе говоря, взятки за завышение цен на приобретаемую его фирмой недвижимость. В самом расследовании, задокументированном в данном деле, использовались все четыре типа методов. Толчком для него послужило анонимное письмо президенту фирмы, и началось это расследование с анализа анкетных и других биографических данных подозреваемого. Одним из примененных в ходе расследования методов (касавшийся расследования наличия акта хищения) стало скрытое наблюдение за подозреваемым в ресторане. Кроме того, в отчете показано применение некоторых из методов, касающихся расследования способов сокрытия преступления, а именно поиск информации в базе данных этой фирмы, расчет и анализ сделок по приобретению недвижимости от всех продавцов, а также вычисление общего количества клиентов, средних цен за акр земли и количества сделок, заключенных каждым покупателем. В этом отчете приводятся результаты анализа открытой информации и анализ стоимости основного капитала подозреваемого, что относится уже к методам расследования способов реализации похищенного. При этом анализировались избирательные списки и свидетельства о браке, архив секретаря штата, а также данные по учету сделок с недвижимостью на уровне округа. Устные методы расследования включали в себя беседы с заведующей отделом кадров данной фирмы, владельцем фирмы, строившей подозреваемому дом, с секретаршей фирмы, а также опросы дружественно и враждебно настроенных продавцов, последний из которых, как подозревалось, и давал взятки Айвену Бену 299 Расследованиемошенничества Стилену. Допрос Айвена в целях получения у него разрешения на доступ к его банковским счетам приводит в результате к получению от него собственноручно подписанного признания и расчету общей стоимости ущерба, нанесенного фирме в результате завышения им цен. Данный отчет был подготовлен Скоттом Р. Баллохом, студентом, занимавшимся у Стива Альбрехта в университете «Брайэм Янг» (г. Прово, штат Юта) по курсу расследования дел о мошенничестве (зимний семестр 1993 г.), и включен в эту книгу с его любезного разрешения. Подготовка подобного отчета входит в учебную программу данного курса, так что его готовит каждый студент. Само мошенничество, персонажи, в нем затронутые, и методы расследования, естественно, вымышлены, но вполне реальны. Хотя данный отчет и нельзя считать идеальным, он все-таки может послужить хорошим примером следственных действий и необходимой документации по делу. Очень советуем вам тщательно с ним ознакомиться. Завершениерасследования ОТЧЕТ ОРАССЛЕДОВАНИИДЕЛА АИВЕНАБЕНАСТИЛЕНА Table DealsInc. Отдел внутрифирменного аудита (служба безопасности) Специальная папка 030369 1-1-93 301 Расследованиемошенничества » Table DealsInc. Отдел внутрифирменного аудита Специальная папка (ОВАСП) Дело N 030369 Айвен Бен Стилен СОДЕРЖАНИЕ ПАПКИ Лист Стр. Сопроводительная записка от 01. 01. 1993 1 Анонимное письмо от 27. 12. 1992 2 Запись беседы с Ребеккой Монсон 3 Результаты анализа избирательных списков и записей в книге регистрации браков 7 Результаты анализа данных, полученных в канцелярии секретаря штата Юта 8 Результаты поиска в архиве фирмы «Real Estate» 10 Результаты работы в бюро регистрации контрактов округа Мур 11 Беседа с Джеком Уэллсом 12 Анализ чистой стоимости основного капитала Айвена Бена Стилена 13 Средняя цена за акр земли, выплачиваемая фирмой «Table Deals Inc.» 14 Результаты поиска в компьютерной базе данных по сделкам с компаниями, торгующими недвижимостью 16 Беседа с Питером Принсиплом 18 Беседа с Майклом Вангом 19 Результаты слежки в пиццерии «Горячая Духовка» 21 Беседа с Ричи Ричем 23
