формирования счета-фактуры покупателям товаров, работ, услуг или в случае получения предоплаты. Запись книги продаж используется в случае необходимости для корректировки суммы НДС. Используйте для этого суммы со знаком «минус». Если необходимо отразить частичную предоплату в случае определения выручки от реализации по оплате, также оформляется счет-фактура.
Если в программе установлен метод определения выручки По отгрузке, то счет-фактура сразу после сохранения регистрируется в книге продаж. Если же эта константа имеет значение По оплате, то в счете-фактуре необходимо указать дату оплаты и сохранить документ. В отчете Книга продаж появится запись.
Оформление документа Счет-фактура выданный
На основании документов по отгрузке товаров можно оформить документ Счет-фактура выданный.
Для оформления выполните следующие действия:
1. Откройте журнал операций.
2. Выберите документ на отгрузку и щелкните на кнопке Ввод на основании на панели инструментов журнала.
3. В открывшемся окне выберите документ Счет-фактура выданный.
4. Заполните поля формы документа Счет-фактура выданный.
5. Если грузоотправитель – сторонняя организация, щелкните на реквизите Грузоотправитель, затем щелкните на кнопке выбора и в открывшемся справочнике выберите контрагента.
6. Если в печатной форме документа необходимо отразить НГСМ и НП, укажите это в поле Учитывать налог с продаж. Укажите, как выводить данные налогов в печатной форме (колонкой, строкой, в акцизе).
7. Установите переключатель НДС включен в графу «Сумма без НДС», если сумму НДС следует рассчитывать по расчетной ставке вместо указанной в форме документа.
8. Сохраните документ.
Запись книги продаж в случае получения предоплаты
Иногда необходимо ввести в книгу продаж корректирующую запись. Это может потребоваться в том случае, если была получена предоплата. Документ удобно формировать на основании документа Счет-фактура выданный:
1. Откройте журнал Счета-фактуры выданные и выберите документ Счет-фактура выданный.
2. Щелкните на кнопке Ввести на основании.
3. В открывшейся форме документа Запись книги продаж в полях со значениями сумм проставьте отрицательные значения.
4. Щелкните на кнопке ОК.
Формирование книги продаж
Оформление книги продаж выполняется аналогично оформлению книги покупок:
1. Откройте журнал Счета-фактуры выданные.
2. Щелкните в окне открытого журнала на кнопке Книга продаж. Откроется окно Книга продаж.
3. Установите период выведения отчета и щелкните на кнопке Сформировать.
Отчет можно открыть также командой меню Отчеты → Книга продаж.
Задание 4
1. Оформите поступление на склад № 1 воздушных шариков в количестве 100 шт. по цене 5 р. за штуку от ОАО «Праздник», договор поставки № 300 (команда Документы → Учет товаров → Поступление товаров).
2. Зарегистрируйте счет-фактуру (кнопка Ввод на основании в журнале операций).
3. Оформите продажу 50 шариков магазину «Радость», договор № 5 (команда Документы → Учет товаров, реализации → Отгрузка товаров, продукции).
Формирование записи в книге покупок
Данная операция должна выполняться не реже, чем 1 раз в месяц. Для оформления выберите Документы → Счета-фактуры → Формирование записи книги покупок. В нижней части окна щелкните на кнопке Заполнить. Программа сформирует записи по покупкам. После проведения документа будут сформированы проводки по предъявлению НДС к зачету.
Закрытие месяца
В конце каждого отчетного месяца бухгалтер должен закрыть счета, начислить амортизацию, сделать переоценку валюты. Эти действия выполняются из месяца в месяц и называются
При выполнении операций необходимо соблюдать определенную последовательность действий.
Сначала выполняется переоценка валюты, затем начисляется амортизация, специальным документом оформляются остатки незавершенного производства. Затем открывается для оформления документ Закрытие месяца (Документы → Регламентные → Закрытие месяца) и в открывшемся окне указываются счета, которые будут закрываться. Обратите внимание на то, что дата документа – последнее число месяца. Сохраните и проведите документ.
Документ сформирует проводки по списанию счетов 20, 40, 26, 44, будет произведена корректировка средней стоимости списания материалов и товаров, начислен ЕСН (единый социальный налог) с фонда оплаты труда. По результатам работы будут также определены прибыли и убытки.
Глава 16 Получение итоговой информации
В данной главе рассматриваются способы формирования различных отчетных документов на основании операций и документов, внесенных в журнал операций.
• Управление бухгалтерскими итогами
• Отчеты
• Налоговый учет
• Пример работы в программе
Управление бухгалтерскими итогами
Перед формированием отчета уточните, рассчитаны ли в программе бухгалтерские итоги.
Бухгалтерские итоги в программе рассчитываются за квартал. Если расчет за квартал установлен, то итоговая информация может формироваться за любой предыдущий период времени до последнего дня установленного отчетного периода. Например, расчет итогов установлен до 31 марта (первый квартал). Следовательно, чтобы работать с 1 апреля и получать итоговую информацию, необходимо рассчитать итоги следующего, второго квартала.
Примечание
Если вы забыли произвести расчет итогов, то при формировании отчета на экран выдается сообщение: «За указанный период бухгалтерские итоги не рассчитаны». Это означает, что надо установить новый период расчета итогов.
Обычно расчет итогов устанавливается на квартал вперед. Это можно сделать в любой удобный для вас момент:
1. Выберите команду Операции → Управление бухгалтерскими итогами.
2. В открывшемся диалоговом окне в поле По установите период расчета итогов.
3. Щелкните на кнопке Установить расчет.
Отчеты
Все виды отчетов собраны в меню Отчеты. Правила формирования отчетов одинаковы. Выберите в раскрывающемся подменю вид отчета, затем в открывшемся окне укажите период формирования и щелкните на кнопке Сформировать. На экран выводится отчет. Он выглядит так, как будет выглядеть на бумаге при печати. Отчет можно распечатать, выбрав команду Файл → Печать.
Любой стандартный отчет после формирования имеет два управляющих элемента: Обновить и Настройка. Элемент Настройка служит для смены параметров формирования отчета. Элемент Обновить служит для пополнения сформированного отчета новыми данными, например, после исправления ошибки в первичных документах и операциях, на основании которых был сформирован отчет.
Двойной щелчок на строке печатной формы любого отчета позволяет просмотреть детальную информацию об анализируемой позиции.
Примечание
Установка интервала вывода отчетов по умолчанию производится в окне Настройка параметров системы (команда Сервис → Параметры, вкладка Бухгалтерские итоги).
Оборотно-сальдовая ведомость
Рассмотрим, как сформировать оборотно-сальдовую ведомость:
1. Выберите команду Отчеты → Оборотно- сальдовая ведомость.
2. В открывшемся окне в полях С: и По: укажите период, за который формируется отчет.
3. Если нет необходимости включать в отчет данные по субсчетам, отключите флажок в поле Данные по субсчетам и субконто.
4. Щелкните на кнопке Сформировать.
Программа формирует оборотно-сальдовую ведомость и выводит ее на экран для просмотра. Для каждого счета и субсчета, имеющего ненулевое входное сальдо или обороты за данный период (в денежном или натуральном выражении), приводятся:
• код счета или субсчета;
• остаток на начало периода;
• обороты за период по дебету и по кредиту счета;
• остаток на конец периода.
Список упорядочен по кодам счетов и субсчетов. В нижней строке ведомости выводятся итоги по оборотам и остатки по всем счетам.
Для счетов, по которым ведется аналитический учет, вы можете получить разбиение оборотов и остатков по счету для конкретных объектов аналитического учета.
Аналогичным образом формируются оборотно- сальдовые ведомости по отдельным счетам. Формирование данного отчета напоминает бухгалтерское понятие «открыть счет».
В программе также имеется отчет Журнал-ордер (ведомость) по счету. Это отчет по движению на счете. Он напомнит бухгалтеру о журнально-ордерной форме учета операций.
Отчет детализирован по датам. В отчете выводятся начальное сальдо, обороты с другими счетами, конечное сальдо. В окне формы отчета необходимо указать счет, по которому будет формироваться отчет, и щелкнуть на кнопке Сформировать.
Двойной щелчок в отчете Журнал-
