27. Порядок и форма уведомления, единый формат представления информации, форма кодирования и перечни (справочники) кодов, подлежащие использованию при ее представлении, а также каналы связи для передачи информации определены Инструкцией о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 5 октября 2009 г. № 245.
28. Информация представляется в виде письменного документа на бумажном носителе, подписанного соответственно индивидуальным предпринимателем, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, либо руководителем или специальным должностным лицом обслуживающего лица, осуществляющего деятельность в указанной сфере, и заверенного печатью (при ее наличии), или в виде электронного документа, подписанного с использованием в установленном порядке электронной цифровой подписи.
Защиту информации при ее передаче в Федеральную службу по финансовому мониторингу осуществляет владелец информационных ресурсов в соответствии с законодательством Российской Федерации.
29. Рекомендации по сведениям, включаемым в сообщение сотрудника организации об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю, или необычной операции (сделке), утверждены приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 11 августа 2010 г. № 213.
30. Обслуживающее лицо не вправе разглашать факт передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
С изданием настоящего письма не применяются письма Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности Минфина России от 31 марта 2009 г. № 07–03– 32/423, от 13 апреля 2009 г. № 07-03-32/520, от 14 мая 2009 г. № 07-03-32/687, от 10 июля 2009 г. № 07-03-32/1024.
Дирентор Департамента
Л.З.ШНЕЙДМАН
Приложение к письму от 6 июня 2013 г. № 07-02-05/20990
ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ АКТОВ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
(по состоянию на 1 июня 2013 г,)
Законодательные и иные нормативные правовые акты
1. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
2. Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 г. № 667.
3. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 5 декабря 2005 г. № 715.
4. Положение о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 16 февраля 2005 г. № 82.
5. Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 17 февраля 2011 г. № 59.
6. Рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок, утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 мая 2009 г. № 103.
7. Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденное приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 3 августа 2010 г. № 203.
8. Инструкция о предоставлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденная приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 5 октября 2009 г. № 245.
9. Рекомендации по сведениям, включаемым в сообщение сотрудника организации об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю или необычной операции (сделке), утвержденные приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 11 августа 2010 г. № 213.
10. Перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), утвержденный приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 ноября 2011 г. № 361.
11. Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций, утвержденный приказом Минфина России от 13 ноября 2007 г. № 108н.
12. Положение о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденное постановлением Правительства Российской Федерации от 18 января 2003 г. № 27.
Документы ФАТФ
13. Рекомендации ФАТФ. Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. (Пер. с англ. – М.: Вече, 2012).
14. Руководство по применению подхода, основанного на оценке риска, для бухгалтеров.
Перечень основных информационных источников в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Информацию в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма можно получить в сети «Интернет» на:
• официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу
wwvv.fedsfrn.ru.
• официальном сайте Минфина России www.minfin.ru в разделе «Бухгалтерский учет и аудит – Аудиторская деятельность – стандарты и методики проведения аудита – Противодействие коррупции и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,
• сайте ФАТФ www.fatf-gafi.org,
• сайте Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) www.eurasiangroup.org,
• официальном сайте Международного учебно-методического центра финансового мониторинга www.mumcfm.ru.
20.06.2013
Школа постепенно может создать такой тип общества, который нам хотелось бы видеть
Гармоничная и сбалансированная система образования, обеспечивающая удовлетворение современных потребностей социума, является важнейшим условием сохранения и развития общества и государства.
Система образования и наука являются центральными социальными институтами во всех современных обществах и представляют собой самую сложную область интеллектуальной деятельности человека.
К основным функциям образования относят адаптационную (подготовка к жизни и труду в обществе), профессиональную (обучение специалистов), гражданскую (подготовка гражданина), общекультурную (приобщение к культурным ценностям), гуманистическую (раскрытие личностного потенциала) и т. д. Это показывает, что главная задача образования – это социализация членов общества. Однако образование – это не только система обучающих организаций, первым его звеном является семья.
Человек рождается в государстве и попадает в первый институт социализации в семью. Важность и роль семьи как института социализации обусловлена тем, что в ней ребенок находится в течение значительной части своей жизни, и по длительности своего воздействия на личность ни один из институтов социализации не может сравниться с семьей. В ней закладываются основы личности ребенка, и к поступлению в школу он уже более чем наполовину сформировался как личность.
Школа, как социальный институт, выполняет, роль искусственно сформированной естественной жизненной среды. Среда, которая функционирует как маленький мир со своим условным делением. Делением на материки (классы), государства (начальная, средняя, старшая школа). С ветвями правления (директор, завуч, учитель), народ (ученики). Здесь впервые приоткрываются
