В частности:
• выдача микрофинансовой организацией займа на основании договора займа, а также возврат данного займа в наличной форме;
• зачисление (списание) денежных средств на счет (со счета) на основании договора финансовой аренды (лизинга), включая сублизинг;
• предоставление (получение) займа, процентная ставка по которому более чем в два раза ниже ставки рефинансирования на дату предоставления такого займа;
• предоставление и (или) получение денежных средств в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику).
В сфере страхового дела предлагается добавить несколько операций, также подлежащих обязательному контролю. Однако для них будет увеличен показатель первого критерия подконтрольности – сумма операции.
Например, законопроект предлагает сделать контролируемыми денежные переводы по операциям перестрахования на сумму 3 млн. руб. либо эквивалентную ей сумму в иностранной валюте.
3. Предполагается, что банки в некоторых случаях будут обязаны отказывать не только в заключении, но и в исполнении договора банковского счета Закон № 115-ФЗ устанавливает основания, по которым банк вправе отказать своему клиенту в заключении договора банковского счета (вклада), являющиеся исключением из общего правила, обязывающего банк заключать договоры банковского счета с любым обратившимся лицом (п. 2 ст. 846 ГК РФ), а договоры банковского вклада – с любым физическим лицом (п. 2 ст. 834 ГК РФ). В случае принятия законопроекта будет расширен перечень оснований, по которым банк вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада).
Так, в него войдут:
• уже имеющийся отказ кредитной организации от исполнения договора банковского счета (вклада);
• наличие обоснованных подозрений в том, что целью заключения договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) средств, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.
Помимо новых оснований для отказа в заключении договора банковского счета (вклада), авторы законопроекта предлагают установить для банков возможность, а в некоторых случаях и обязанность, отказаться от исполнения уже заключенного договора. Соответствующие изменения планируется внести в ст. 859 ГК РФ и в Закон № 115-ФЗ. Оснований для обязательного отказа будет три (одним из них станет отсутствие юридического лица по месту своего нахождения). Банки получат право отказаться от исполнения договора при наличии обоснованных подозрений в том, что операции совершаются клиентом в целях отмывания преступных доходов. Критерии обоснованности таких подозрений будут устанавливаться Банком России по согласованию с Росфинмониторингом. Об отказе от исполнения договора банковского счета клиенту направляется уведомление. После этого в течение месяца банк не сможет осуществлять операции по банковскому счету клиента. Исключение составят обязательные платежи в бюджет и операции, указанные в п. 3 ст. 859 ГК РФ в редакции законопроекта. По истечении месяца договор банковского счета будет считаться расторгнутым.
4. Авторы законопроекта предлагают обязать банки раскрывать информацию о счетах граждан В настоящее время банки обязаны сообщать налоговым органам информацию об открытии (закрытии) счетов, изменении реквизитов счетов организаций и ИП. Однако законопроектом планируется предоставление банками аналогичной информации и в отношении граждан. При этом сообщать нужно будет не только о счетах, но и о вкладах (депозитах) физлиц. Для передачи такой информации отводится три дня с момента открытия (закрытия) счета, вклада (депозита) или изменения их реквизитов.
Кроме того, налоговые органы смогут запрашивать у банков справки о наличии счетов, вкладов, депозитов, выписки по операциям граждан в случае проведения налоговых проверок в отношении физлиц, а также в случаях взыскания с них налогов.
18.01.2013
Легендарная трилогия «Аудитор», «Консультант», «Советник» – Внимание всем! Продолжается! Самая жестокая проверка мозгов налогового консультанта!
Как рождается политическая партия, и что такое квантовая магия? Кто пишет законы, и на что способны люди, объединённые благородной целью? И как жить, если ты знаешь, что мысль материальна?
Он вернулся! Герой романов Евгения Сивкова «Аудитор», «Консультант» и «Советник» опять в гуще событий. Стас Савельев и в огне не горит, и в Темзе не тонет. На этот раз он потерял всё: семью, работу, любовь, веру в будущее и даже собственное имя. Единственное, что у него осталось – это профессия. И жизнь продолжается. Теперь у героя появляется цель: привести к процветанию целую страну.
События развиваются стремительно и судьбы персонажей сплетаются в тугой сюжетный узел. Английский полковник, директриса аудиторской компании, старый колдун и его ученица, симпатичная помощница губернатора и мстительный трансвестит врываются в жизнь Стаса. И тут перед ним встаёт неразрешимая задача. Оказывается, жизни друга угрожает опасность. Как вытащить его из британской тюрьмы, не покидая Россию? И чем в такой ситуации может помочь коллективный разум?
Любовный треугольник? Нет ситуация гораздо сложнее. Ведь на пути к президентскому креслу даже чашка кофе может стать смертельно опасной…
Роман «Аудитор. Возвращение» завершает серию книг Евгения Сивкова о рыцаре отечественного аудита Станиславе Савельеве. Он вернулся, чтобы победить! Он вернулся, чтобы сказать всем: «Лучший способ предсказать будущее – это создать его самому!
Здоровое питание населения – государственная задача
Мы то, что мы едим
Никто не станет отрицать важность здорового и правильного питания. Все мы знаем о пользе фруктов и овощей, натуральных продуктах, вредном воздействии на организм консервантов и прочих «идентичных натуральному» ингредиентов, стараемся в той или иной мере меньше употреблять жирную пищу и алкоголь, обращаемся к тем или иным диетам. В основном питание волнует тех, кто стремиться регулировать свой вес, занимается спортом, следит за своей внешностью.
Однако современные научные открытия заставляют нас взглянуть на вопросы питания гораздо глубже. Мы действительно то, что мы едим, больше того, мы то, что ели наши мамы и папы, дедушки и бабушки, прадедушки и прабабушки. Мы должны очень внимательно относиться к своему питанию, так как продукты, которые мы употребляем в пищу, а точнее элементы, содержащиеся в них, способны влиять на наш генетический аппарат.
Как это происходит?
На ДНК (и, как было доказано совсем недавно, также на РНК) в определенных местах в буквальном смысле надстраиваются, то есть прикрепляются снаружи, некоторые группы атомов– метильные группы. Они не изменяют саму генетическую информацию, но значительно влияют на ее судьбу. Метильные группы могут заставить гены «замолчать». Этим и обусловлено разнообразие клеток организма при одной и той же ДНК. У человека есть клетки мышц, крови, кожи и прочие.
По сути, они отличаются друг от друга тем, что в клетках одного типа «молчат» одни гены, а в других – другие. «Говорят» же только те гены, продукты которых необходимы в настоящий момент. Так происходит в течение всей жизни. Каждый раз во время своего деления новые клетки, расходясь, забирают вместе со своей
