22Балансовый счет 40314
23Итого стр. 1 + стр. 2
стр. 3 + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + стр. 16 - стр. 17+ стр. 18 + стр. 19 +
стр. 20 + стр. 22 + стр. 22
Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О.) Дополнительно, в 1995 г. письмом от 9 марта 1995 г. No 148 был введен оперативный отчет 'Об остатках средств на счетах местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации' (форма 746Д), который представляется по состоянию на 1, 5, 10, 15, 20, 25 числа каждого месяца. С 1 января 1998 г. банки представляют отчет по ф. No 904, который заменил ф. 746. Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409904
Код территории по СОАТО Код кредитной организации
по ОКПО регистрационный номерБИК
ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ по состоянию на '__' ________ 199_г. Наименование кредитной организации _______________________________ Почтовый адрес ___________________________________________________ Форма N 904 Ежемесячная руб.
NoNo п/пNo балансового счета Актив Пассив
1234
1 40110 X
2 40111 X
3 40201 X
4 40202 X
5 40203 X
6 40204 X
7 40205 X
8 40206 X
9 40309 X
10 40401 X
11 40402 X
12 40403 X
13 40404 X
14 40405 X
15 40406 X
16 40407 X
17 40408 X
18 40409 X
19 40410 X
20 50101 X
21 50102 X
22 50103 X
23 44101 X
24 44102 X
25 44103 X
26 44104 X
27 44105 X
28 44106 X
29 44107 X
30 44108 X
31 44201 X
32 44202 X
33 44203 X
34 44204 X
35 44205 X
36 44206 X
37 44207 X
38 44208 X
39 44209 X
40 44301 X
41 44302 X
42 44303 X
43 44304 X
44 44305 X
45 44306 X
46 44307 X
47 44308 X
48 44309 X
49 44401 X
50 44402 X
51 44403 X
52 44404 X
53 44405 X
54 44406 X
55 44407 X
56 44408 X
57 44409 X
58 45801 X
59 45802 X
60 45803 X
61 45804 X
62 50201 X
63 50202 X
64 50203 X
65 ИТОГО:
Руководитель (Ф.И.О.) Главный бухгалтер (Ф.И.О) Банки в своей работе руководствуются инструкцией по кассовому исполнению бюджета. В настоящее время действует инструкция от 26 ноября 1984 г. No 27 с учетом внесенных в нее изменений и дополнений. Инструкция достаточная старая и изменений в нее внесено много. Во многих справочных базах данных внесены далеко не все изменения, в связи с чем не рекомендуем пользоваться текстом инструкции, содержащимся в информационно-поисковых базах данных. Открываемые предприятиям и организациям, финансируемым из бюджета, счета на основании распоряжений финансовых органов включает в номер лицевого счета символа направления расходования средств по целевой (ведомственной) принадлежности. Заключение счетов бюджета. В конце года Центральный банк России и Минфин России совместным письмом определяют порядок закрытия бюджетных кредитов. Заключительными оборотами остатки бюджетных средств перечисляются на специальные счета. Не использованные в течение года остатки бюджетных средств в конце года перечисляются на счета по учету средств прошлого года, расходование с которых производится в текущем году (счет No 40112, 40113, 40114). Так например, невыплаченная за прошлый год зарплата учитывается на счете No 40112, 40113, 40114 по учету средств Федерального бюджета прошлого года. В январе средства бюджета прошлого года перечисляют на счета по учету бюджетных средств, выделенных предприятиям и организациям ( счета No 40105, 40106). 10. Учет операций с иностранной валютой
Валютное регулирование. Осуществление валютных операций регулируется законом РФ 'О валютном
