За дебетом рахункупроводяться суми номiнальної вартостi цiнних паперiв, що придбанi або переведенi з iншого портфеля банку.
За кредитом рахункупроводяться суми номiнальної вартостi цiнних паперiв, що погашенi або переведенi до iншого портфеля банку.
1426 КА Неамортизований дисконт за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк неамортизованого дисконту за борговими цiнними паперами, що придбанi з дисконтом.
За кредитом рахункупроводяться суми неамортизованого дисконту за цiнними паперами, що придбанi або переведенi з iншого портфеля банку.
За дебетом рахункупроводяться суми амортизацiї дисконту пiд час нарахування доходiв за звiтний перiод та суми неамортизованого дисконту в разi переведення цiнних паперiв до iншого портфеля банку.
1427 А Неамортизована премiя за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк неамортизованої премiї за борговими цiнними паперами, що придбанi з премiєю.
За дебетом рахункупроводяться суми неамортизованої премiї за цiнними паперами, що придбанi або переведенi з iншого портфеля банку.
За кредитом рахункупроводяться суми амортизацiї премiї пiд час нарахування доходiв за звiтний перiод та суми неамортизованої премiї у разi переведення цiнних паперiв до iншого портфеля банку.
1428 А Нарахованi доходи за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк нарахованих доходiв за купонними борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення.
За дебетом рахункупроводяться суми нарахованих процентiв до часу їх сплати, суми нарахованих процентiв за цiнними паперами, що переведенi з iншого портфеля, а також суми накопичених сплачених процентiв пiд час купiвлi цiнних паперiв.
За кредитом рахункупроводяться суми отриманих процентiв та суми нарахованих процентiв за цiнними паперами, що переведенi до iншого портфеля або перерахованi на рахунок прострочених нарахованих доходiв.
1429 А Простроченi нарахованi доходи за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк прострочених нарахованих доходiв за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення.
За дебетом рахункупроводяться суми прострочених нарахованих процентiв.
За кредитом рахункупроводяться суми отриманих процентiв або списаних процентiв.
143 Борговi цiннi папери, емiтованi Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж
1430 А Борговi цiннi папери, емiтованi Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж
Призначення рахунку: облiк номiнальної вартостi боргових цiнних паперiв, емiтованих Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж.
За дебетом рахункупроводяться суми номiнальної вартостi цiнних паперiв, що придбанi або переведенi з iнших портфелiв банку.
За кредитом рахункупроводяться суми номiнальної вартостi цiнних паперiв, що проданi, погашенi або переведенi до iнших портфелiв банку.
1435 АП Переоцiнка боргових цiнних паперiв, емiтованих Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж
Призначення рахунку: облiк результатiв переоцiнки до справедливої вартостi боргових цiнних паперiв, емiтованих Нацiональним банком України, що облiковуються в портфелi банку на продаж.
За дебетом рахункупроводяться суми збiльшення вартостi (дооцiнки) боргових цiнних паперiв, списанi суми уцiнки за цiнними паперами пiд час їх продажу та переведення до iнших портфелiв банку.
За кредитом рахункупроводяться суми зменшення вартостi (уцiнки) боргових цiнних паперiв, списанi суми дооцiнки за цiнними паперами пiд час їх продажу та переведення до iнших портфелiв банку.
1436 КА Неамортизований дисконт за борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж
Призначення рахунку: облiк неамортизованого дисконту за борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України, що придбанi з дисконтом.
За кредитом рахункупроводяться суми неамортизованого дисконту за цiнними паперами, що придбанi або переведенi з iнших портфелiв банку.
За дебетом рахункупроводяться суми амортизацiї дисконту пiд час нарахування доходiв за звiтний перiод та суми неамортизованого дисконту в разi переведення цiнних паперiв до iнших портфелiв банку.
1437 А Неамортизована премiя за борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж
Призначення рахунку: облiк неамортизованої премiї за борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж.
За дебетом рахункупроводяться суми неамортизованої премiї за цiнними паперами, що придбанi або переведенi з iнших портфелiв банку.
За кредитом рахункупроводяться суми амортизацiї премiї пiд час нарахування доходiв за звiтний перiод та суми неамортизованої премiї у разi переведення цiнних паперiв до iнших портфелiв банку.
1438 А Нарахованi доходи за борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж
Призначення рахунку: облiк нарахованих доходiв за борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж.
За дебетом рахункупроводяться суми нарахованих процентiв до часу їх сплати, суми нарахованих процентiв за цiнними паперами, що переведенi з iнших портфелiв, а також суми сплачених накопичених процентiв пiд час купiвлi цiнних паперiв.
За кредитом рахункупроводяться суми нарахованих процентiв пiд час їх отримання, суми накопичених нарахованих процентiв у разi продажу цiнних паперiв, а також суми нарахованих процентiв пiд час переведення до iнших портфелiв банку.
144 Борговi цiннi папери, емiтованi Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
1440 А Борговi цiннi папери, емiтованi Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк боргових цiнних паперiв, випущених Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення.
За дебетом рахункупроводяться суми номiнальної вартостi цiнних паперiв, що придбанi або переведенi з iншого портфеля банку.
За кредитом рахункупроводяться суми номiнальної вартостi цiнних паперiв, що погашенi або переведенi до iншого портфеля банку.
1446 КА Неамортизований дисконт за борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним
