банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк неамортизованого дисконту за борговими цiнними паперами, випущеними Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення, що придбанi з дисконтом.
За кредитом рахункупроводяться суми неамортизованого дисконту за цiнними паперами, що придбанi або переведенi з iншого портфеля банку.
За дебетом рахункупроводяться суми амортизацiї дисконту пiд час нарахування доходiв за звiтний перiод та суми неамортизованого дисконту в разi переведення цiнних паперiв до iншого портфеля банку.
1447 А Неамортизована премiя за борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк неамортизованої премiї за борговими цiнними паперами, випущеними Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення, що придбанi з премiєю.
За дебетом рахункупроводяться суми неамортизованої премiї за цiнними паперами, що придбанi або переведенi з iншого портфеля банку.
За кредитом рахункупроводяться суми амортизацiї премiї пiд час нарахування доходiв за звiтний перiод та суми неамортизованої премiї в разi переведення цiнних паперiв до iншого портфеля банку.
1448 А Нарахованi доходи за борговими цiнними паперами, емiтованими Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк нарахованих доходiв за купонними борговими цiнними паперами, випущеними Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення.
За дебетом рахункупроводяться суми нарахованих процентiв до часу їх сплати, суми нарахованих процентiв за цiнними паперами, що переведенi з iншого портфеля, а також суми сплачених накопичених процентiв пiд час купiвлi цiнних паперiв.
За кредитом рахункупроводяться суми отриманих процентiв, а також суми нарахованих процентiв за цiнними паперами, що переведенi до iншого портфеля банку.
149 Резерви пiд знецiнення боргових цiнних паперiв, що рефiнансуються Нацiональним банком України
1490 КА Резерв пiд знецiнення боргових цiнних паперiв, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж
Призначення рахунку: облiк резервiв, створених у зв'язку iз зменшенням корисностi боргових цiнних паперiв, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж.
За кредитом рахункупроводяться суми сформованих резервiв.
За дебетом рахункупроводяться суми зменшення резервiв або суми використаних резервiв у встановленому порядку.
1491 КА Резерв пiд знецiнення боргових цiнних паперiв, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк резервiв, створених у зв'язку iз зменшенням корисностi боргових цiнних паперiв, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення.
За кредитом рахункупроводяться суми сформованих резервiв.
За дебетом рахункупроводяться суми зменшення резервiв або суми використаних резервiв у встановленому порядку.
1492 КА Резерв пiд заборгованiсть за нарахованими доходами за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж
Призначення рахунку: облiк резервiв на покриття заборгованостi за нарахованими доходами за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку на продаж.
За кредитом рахункупроводяться суми сформованих резервiв.
За дебетом рахункупроводяться суми зменшення резервiв або суми використаних резервiв.
1493 КА Резерв пiд заборгованiсть за нарахованими доходами за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення
Призначення рахунку: облiк резервiв на покриття заборгованостi за нарахованими доходами за борговими цiнними паперами, що рефiнансуються Нацiональним банком України, у портфелi банку до погашення.
За кредитом рахункупроводяться суми сформованих резервiв.
За дебетом рахункупроводяться суми зменшення резервiв або суми використаних резервiв.
150 Кошти до запитання в iнших банках
1500 А Кореспондентськi рахунки, якi вiдкритi в iнших банках
Призначення рахунку: облiк коштiв на кореспондентських рахунках, якi вiдкритi в iнших банках, а також депозитiв до запитання в iнших банках.
За дебетом рахункупроводяться суми, що надходять на користь банку, його клiєнтiв i кореспондентiв.
За кредитом рахункупроводяться суми, що списуються згiдно з дорученням банку за власними операцiями, операцiями клiєнтiв i кореспондентiв.
1508 А Нарахованi доходи за коштами до запитання в iнших банках
Призначення рахунку: облiк нарахованих доходiв за коштами до запитання в iнших банках. Доходи облiковуються у тому перiодi, до якого вони належать.
За дебетом рахункупроводяться суми нарахованих доходiв до часу їх сплати.
За кредитом рахункупроводяться суми нарахованих доходiв при їх отриманнi чи суми, якi перерахованi на рахунок прострочених нарахованих доходiв у разi несвоєчасного їх отримання.
1509 А Простроченi нарахованi доходи за коштами до запитання в iнших банках
Призначення рахунку: облiк не отриманих у строк нарахованих доходiв за коштами до запитання в iнших банках.
За дебетом рахункупроводяться суми прострочених нарахованих доходiв.
За кредитом рахункупроводяться суми отриманих доходiв або доходiв, що визнанi сумнiвними Подальший облiк списаних доходiв здiйснюється за позабалансовим рахунком N 9600.
151 Строковi депозити, якi розмiщенi в iнших банках За рахунками цiєї групи облiковуються депозитнi операцiї i операцiї на строк в один операцiйний день.
1510 А Депозити овернайт, якi розмiщенi в iнших банках
Призначення рахунку: облiк депозитiв, якi розмiщенi банками в iнших банках на строк не бiльше одного операцiйного дня.
За дебетом рахункупроводяться суми розмiщених депозитiв овернайт.
За кредитом рахункупроводяться суми повернених коштiв при закiнченнi строку депозиту, а також суми, перерахованi на рахунки простроченої та сумнiвної заборгованостi.
1511 А Гарантiйнi депозити та грошове покриття в iнших банках
Призначення рахунку: облiк коштiв, якi вимагаються банками-контрагентами для покриття кредитного ризику за рiзними операцiями в цих банках (депозитами, акредитивами тощо).
За дебетом рахункупроводяться суми розмiщених депозитiв та суми грошового покриття за вiдповiдними акредитивами тощо.
За кредитом рахункупроводяться суми повернених депозитiв та суми
