компьютерам, оставив лишь несколько конкретных видов возможной слежки. Мы можем порекомендовать вам перед началом слежки в любой форме проконсультироваться с юристом. Кроме того, все фирмы и организации должны придерживаться жестких правил ведения слежки в любой форме. Это может принести результат, оправдывающий нервотрепку от разборов, правильно или неправильно велась сама слежка. Большую пользу могут принести также скрытые мероприятия, где истинная роль агента остается неизвестной для подозреваемого, правда, при том условии, если эти операции проводятся целенаправленно, а не на авось. Подобные мероприятия очень дороги и занимают много времени, поэтому применять их следует с особой тщательностью. Мы можем рекомендовать использовать 'их только в том случае, когда 1) имеются подозрения в совершении крупномасштабной аферы или преступления; 2) другие методы расследования потерпели неудачу; 3) за ходом расследования ведется контроль со стороны подозреваемого; 4) имеются серьезные подозрения в мошенничестве; 5) расследование может вступить в противоречие с жесткими правилами, принятыми в данной организации; 6) при этом можно сохранить ведение расследования в тайне; 7) максимально быстро информируются правоохранительные органы. Не так давно авторы участвовали в трех скрытых мероприятиях. Одно из них проводилось по поводу подозреваемого сговора, а два других — в связи с подозрениями на употребление наркотиков работниками одной из компаний. (Употребление наркотиков — это такое зло, которое не потерпит ни одна фирма, так как если сотрудник, например, покупает и применяет наркотики на работе, а потом по дороге с 219 Расследованиемошенничества работы домой попадает в автомобильную аварию, то данной фирме может быть предъявлен иск на возмещение ущерба.) Из этих трех операций только одна привела к успеху. Тайный агент смог добыть неопровержимые доказательства, которые привели к предъявлению обвинения нескольким сотрудникам. Во втором случае агента быстро разоблачили, и ему пришлось закончить свою работу. В третьем случае агент начал симпатизировать подозреваемым, и эффективность его работы стала равна нулю. Это может дать вам немного большее представление о том риске, который связан с проведением тайных операций. Ужесточение контроля Ужесточение контроля — это такой метод расследования, который подразумевает непосредственный жесткий контроль за подозреваемым в течение некоторого конкретного периода времени. При этом за некоторыми видами деятельности устанавливается такой контроль, который практически делает мошенничество невыполнимым. Как мы уже упоминали выше, одним из трех условий для акта мошенничества является возможность его совершить. Когда меры контроля ужесточаются настолько, что исчезают возможности для его совершения, строится соответствующая диаграмма, при помощи которой можно получить свидетельства, имело мошенничество место или нет (тщательно регистрируя события, происходившие до, в период ужесточения контроля и после него). Наглядно подобную диаграмму можно представить следующим образом: Доужесточения контроля (тщательная регистрация происходящего) Впериод ужесточения контроля (тщательная регистрация происходящего) Послеокончания контроля (тщательная регистрация происходящего) 14-30дней 14-30дней 14-30дней 220 Методырасследованияактахищения Ниже приводится пример использования такого ужесточенного контроля для выявления мошенничества, включавшего в себя хищение материалов. В одной из фирм-дистрибьюторов горючесмазочных материалов были отмечены недостачи на складе в размере 0,23%. Управляющий подозревал хищение, но не был уверен, как и когда оно совершается. Наблюдение и другие методы не дали никаких улик. После этого на 30 дней был ужесточен контроль – использовалась как физическая охрана, так и постоянное присутствие ревизоров. Каждое движение товара, его приход и расход, движение документов тщательно регистрировались, проводилась постоянная инвентаризация оборудования и запасов. В течение периода ужесточения контроля потери прекратились, и после его окончания все записи были проверены на предмет выявления абсолютных, относительных и не находящих своего объяснения изменений, имевших место в период ужесточения контроля. При этом было обнаружено, что две бензозаправочные станции, которые прежде заказывали только 2000 галлонов бензина в неделю, вдруг вдвое увеличили свои заявки. За эти 30 дней каждая из них получила более чем по 19000 галлонов. Кроме того, было обнаружено, что сменный мастер, работавший на этом месте уже 23 года и ни разу за это время не бравший больничный лист, отсутствовал на работе 19 из этих 30 дней. Затем на два- три месяца ситуация была возвращена в исходное состояние, но за этими бензоколонками, заявки которых снова вернулись .к прежним 2000 галлонов в неделю, было установлено скрытое наблюдение. С помощью приборов ночного видения и видеокамер удалось засечь незарегистрированные поставки им топлива. После этого .владельцы этих бензозаправочных станций были допрошены, были проверены их бухгалтерские книги. Оказалось, что они занимались подобными делишками уже два года, и за это время они получили дополнительно 62 000 галлонов бензина. Сменный же мастер оказался ни при чем, он был честным работником, а отсутствие его на работе было вызвано серьезной болезнью его жены. Этот пример ужесточения контроля касался крупного предприятия, на котором были отмечены хищения материалов. Подобный ужесточенный контроль может с успехом применяться и в небольших фирмах, например, в случае хищений наличных денег. Об этом может свидетельствовать следующий пример. 221 Расследованиемошенничества Марк У. был владельцем небольшой авторемонтной мастерской, где имелось 12 боксов и где работали 12 механиков и 1 бухгалтер, Джон С., которому Марк полностью доверял. Джон выполнял все работы, связанные с бухгалтерией/ и отвечал за получение чеков и наличных, выписку счетов, выдачу заработной платы и уплату налогов. С каждым годом мастерская обслуживала все больше машин, но кассовые отчеты становились все тревожнее. Не зная, что ему делать, Марк посоветовался со своим приятелем, дипломированным бухгалтером. Этот приятель провел различные экономические расчеты и сказал Марку, что его предприятие должно было бы приносить доход и что скорее всего кто-то просто крадет деньги. На это Марк ответил, что возможность для этого имеется только у Джона, а в нем он, мол, уверен полностью. Приятель все-таки убедил Марка провести эксперимент с применением метода ужесточенного контроля. По его предложению Марк целый месяц, во-первых, 'должен был делать копии
