Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса

должно определить, было ли оно на самом деле, кто, почему, каким образом, когда и где его совершил. Методы расследования самого наличия актов хищений мы рассмотрим в главе 10, а глава И будет посвящена способам выявления методов сокрытия преступления, включая работу с электронными базами данных. Методы расследования способов реализации похищенного, включая работу с открытыми источниками информации и методы анализа чистого капитала подозреваемого, представлены в главе 12. Глава 13 посвящена методам ведения опросов и допросов, включая применение детектора лжи и иных методов. В заключительной, 14-й главе этой части, посвященной расследованию мошенничества, на примере расследования аферы с получением незаконного вознаграждения за «особые» услуги приводится образец «досье» — документации о проведенном расследовании.
206

Глава 10
Методы расследования акта хищения
Основанные
на методе дополненного треугольника
В главах 6—9 мы рассмотрели симптомы и признаки мошенничества. При обнаружении определенных симптомов нужно принимать решение — начинать или не начинать расследование, целью которого являются обнаружение истины, поиски доказательств, представляют ли эти симптомы свидетельство о факте мошенничества или они вызваны только непредумышленной ошибкой или другими факторами. Расследование мошенничества это сложная и тонкая область. Если оно проведено не так, как следует, могут пострадать безвинные люди, а виновные могут остаться безнаказанными и иметь возможность продолжать свои неблаговидные деяния, причем пострадавшая организация или фирма может получить неверную информацию, на основе которой будет строить свои последующие действия по предупреждению мошенничества в будущем.
Расследование признаков мошенничества внутри данной организации или фирмы должно проводиться с санкции руководства этой организации и может стоить очень дорого. Расследование может проводиться только в том случае, когда есть серьезная причина полагать, что мошенничество имело место в прошлом, или серьезные предпосылки думать, что того или иного типа афера проводится в настоящее время. Главной целью любого расследования является выяснение истины, что подразумевает получение ответов на следующие вопросы:
• Кто? (Обнаружение возможных мошенников и степени их виновности в данном преступлении.)
207

Расследованиемошенничества
•  Почему? (Выявление мотивов данных действий.)
•  Каким образом? (Раскрытие способов осуществления преступления.)
ДВА ПОДХОДА
К РАССЛЕДОВАНИЮ МОШЕННИЧЕСТВА
Существует огромное количество методов расследования. В прошлом, когда авторы этой книги занимались подготовкой следователей по делам о мошенничестве, они применяли два типа классификации. При первом методы расследования делились на четыре вида в зависимости от типов улик. При подобной классификации мы имеем квадрат улик, приведенный в прим. 10-1. Этот квадрат показывает, что при расследовании дел о мошенничестве могут быть получены улики четырех видов.
ПРИМ. 10-1
Квадрат улик ____________________________________
1.улики,полученныев результатесвидетельских показаний
3.Вещественные доказательства
Квадратулик
2.Документальные улики
4.Улики,полученныев результатеслежки
1. Улики на основе свидетельских показаний, получаемые от конкретных людей. Для получения таких улик применяются особые приемы расследования, например: а) опрос; б) способы проверки правдивости показаний, такие, как графологический анализ и проверка на детекторе лжи.1
1 Авторы не обязательно являются приверженцами именно этих способов проверки правдивости показаний.
208

Методырасследованияактахищения
2.  Документальные улики,  добываемые  при   помощи сбора письменных доказательств, с использованием компьютеров или анализа других печатных или написанных от руки документов. К специфическим способам   сбора  документальных  улик  относятся:
а)  экспертиза документов; б) анализ опубликованной информации; в) аудиторские проверки; г) поиск в электронных базах данных; д) расчеты стоимости имущества   (основного   капитала)   подозреваемого; е) анализ финансовой документации.
3.  Вещественные   доказательства   включают   в   себя такие улики, как отпечатки пальцев, следы автомобильных протекторов, оружие, похищенные вещи (средства),   идентификационные   номера   похищенных предметов и другие вещественные улики, связанные   с   данным   делом.      Сбор   вещественных доказательств часто сопровождается соответствующей лабораторной экспертизой.
4.   Улики, полученные в результате слежки, основаны на том, что видел, слышал, чувствовал и т. п. сам следователь (сыщик). Методы слежки включают в 'себя: а) наблюдение (которое будет описано ниже);
б)  собственно слежку и другие скрытые мероприятия.
Другим типом классификации, который нам кажется более приемлемым, является метод на основе треугольника мошенничества, уже обсуждавшегося нами в главе 9. Как вы помните, тремя элементами этого треугольника являются акт хищения, сокрытие и реализация похищенного (прим. 10-2).
В этом случае методы расследования делятся на такие, которые сосредоточивают внимание на: 1) акте хищения, 2) усилиях по сокрытию преступления и 3) попытках реализовать похищенное. Четвертым типом методов расследования являются методы опроса (допроса).
Методы расследования акта хищения включают в себя попытки поймать преступника(ков) в момент совершения преступления или собрать сведения об имевших место актах хищения.
209

Расследованиемошенничества
ПРИМ. 10-2
Три элемента треугольника мошенничества
Актхищения

Сокрытие/ мишенничеыааРеализацияпохищенного