То есть электронный платежный документ формируется в торговом предприятии покупателем и направляется в процессинг. Определим, что представляет платежный документ по операциям с использованием платежных карт.
Это документ на бумажном носителе и (или) в электронной форме, являющийся основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служащий подтверждением их совершения.
Платежный документ по операциям с платежными картами составляется на бумажном носителе (чек ПОС-терминала или слип импринтера) и (или) в электронном виде и содержит обязательные реквизиты, указанные в п. 3.3 Положения ЦБ РФ № 266-П.
3.3. Документ по операциям с использованием платежной карты должен содержать следующие обязательные реквизиты:
идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;
вид операции;
дата совершения операции;
сумма операции;
валюта операции;
сумма комиссии (если имеет место);
код авторизации;
реквизиты платежной карты.
Документ по операциям с использованием платежной карты на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира при его составлении в помещении для совершения операций с ценностями кредитной организации и ее структурных подразделений, а также в организации и ее структурных подразделениях, осуществляющих операции по приему или выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации (далее — пункт выдачи наличных (ПВН)).
В случае использования АСП при составлении в ПВН документа по операциям с использованием платежной карты требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.
Рассмотрим, что же является подделкой такого документа.
Федеральная Таможенная Служба определяет поддельные документы, как полностью изготовленные фиктивные документы или подлинные документы, в которые внесены искаженные сведения (например, путем исправления или уничтожения части текста, внесения в него дополнительных данных, проставления оттиска поддельного штампа или печати, замены целой страницы на другую с текстом, отличным от исходного, и т. п.) (Письмо от 30 июля 2005 г. № 01–06/21 925[187] ).
Фонд социального страхования Российской Фдереаици считает, что фиктивные документы — это составленные задним числом от лица организаций и граждан, которые их не подписывали (Письмо от 6 апреля 2000 г. № 02–18/05-2322)[188].
По мнению некоторых юристов:
«Действия по подделке или использованию подложного документа весьма разнообразны (исправление или уничтожение части текста, внесение дополнительных данных, проставление чужой подписи, нанесение поддельной печати или штампа, предъявление или представление фальсифицированных документов и т. п.)… данные действия являются юридически равнозначными, каждое из них образует подлог документов»[189].
Подделка (юрид.) документов, см. Подлог.
Подлог: ложь, извращение и сокрытие истины в формально правильном правительственном или частном акте (например, совершение акта задним числом, составление акта от вымышленного лица и т. д.).
Подделка документов — в уголовном праве родовое понятие, обозначающее изготовление подложных документов путем полной фальсификации документа или фальсификации отдельных его элементов. Иногда П. д. обозначают термином «подлог».
Подлог — материализованное (овеществленное) искажение истины, т. е. не соответствующие действительности сведения, выраженные в объективной форме на определенных носителях информации.
Фальсификация (лат. — подделывать) — 1) подделывание чего-либо; искажение, подмена чего- либо подлинного ложным, мнимым.
На основании изложенного можно сделать вывод, что поддельным платежным документом может быть:
• подлинный платежный документ, в который были внесены несанкционированные изменения;
• полностью изготовленный платежный документ;
• платежный документ в том числе формально подлинный, от лица держателя карты, который не санкционировал или не инициировал изготовление данного документа.
То есть подделать документ можно не только технически (техническая подделка), но и логически — например, когда документ составляется неверным числом, когда в документе фиксируется событие, которого не было и др. Мнение, что мошенники с использованием банковских карт изготавливают поддельный документ, имеющий признак интеллектуального подлога, также высказано в монографии В. Б. Вехова — доцента кафедры организации следственной работы факультета повышения квалификации Волгоградской академии МВД России[190].
Попробуем применить обозначенные выше определения к некоторым стандартным ситуациям противоправного использования платежных карт.
1. Изготовление на импринтере слипа с использованием поддельной карты. В результате имеем бумажный документ, который отличается от подлинного (если бы на том же импринтере был изготовлен платежный документ с использованием подлинной карты) — подпись на слипе не соответствует подписи законного держателя; возможно несоответствие фамилии держателя и при некачественном изготовлении подделки расположения отпечатавшихся эмбоссированных символов. Налицо подделка документа.
2. Изготовление на электронном терминале квитанции терминала и электронного платежного документа с использованием поддельной карты (распоряжение держателя заверено собственноручной подписью, ПИН-код не вводится). На квитанции подпись и возможно фамилия законного держателя не будут соответствовать истинным. Если электронный платежный документ изготовлен с использованием скопированной с подлинной карты второй дорожки, то он ничем не будет отличаться от подлинного. Данный документ означает распоряжение законного держателя на осуществление платежа. Поскольку держатель такого распоряжения не выдавал, подпись на квитанции не соответствует истинной, то и электронный платежный документ является фиктивным, подложным, т. е. он был подделан.
3. Операция на электронном терминале или на банкомате с использованием поддельной карты
