Выявлениемошенничества Брюсселе все перепутали. Отчет не был готов даже к сроку представления документов в Комиссию по ценным бумагам и биржам. Такого в PGA никогда не случалось и в корне противоречило основным принципам работы компании. У начальников в РСА не было принято вмешиваться в работу подчиненных, и менеджеры убеждали друг друга, что ведь с другими видами работ Нельсон вполне справлялся. В конце 1986 г. из фирмы ушел бухгалтер, работавший вместе с Нельсоном, и тот остался в полном одиночестве, наедине со всей документацией о сделках в рамках транснациональной корпорации. Задержки с отчетами увеличивались, он стал гораздо реже появляться на работе, иногда пропадая на целую неделю. Гансхенэну Нельсон сказал, когда тот вызвал его для объяснений, что у него проблемы личного плана, о которых он расскажет позже. Через несколько дней он пришел к нему в кабинет, разрыдался и сообщил, что у него рак, что ему осталось жить три месяца и что ему хотелось бы провести их со своим сыном. Когда начальник спросил Нельсона, а на что он это время будет жить, тот ответил: «Не беспокойтесь, я кое-что скопил». В течение двух кварталов РСА не удалось получить прежних прибылей, и стоимость ее акций на бирже упала с 20 до 12 долларов за акцию. 2 марта 1987 г. штатному ревизору РСА Пэму Форресту понадобилось перевести 500 000 долларов с одного счета на другой. Представитель банка сообщил ему, что на счете таких денег нет. Форрест сразу же проанализировал отчетность по сделкам, проходившим по электронным каналам связи, пытаясь найти, в чем дело, и обнаружил неподтвержденный перевод денег за поставку какой-то американской фирмой «Allied Exports» изделий в Брюссель на сумму 82 000 долларов. Что-то здесь было не так. Американскими компаниями обычно не проводились трансферы по электронным каналам связи, кроме того, деньги на пути в Брюссель почему-то оказались в Саут Бенде, штат Индиана. Форрест как-то слышал, что Саут Бенд — это родной городок Нельсона. Стало попахивать аферой. Форрест внимательно просмотрел все контракты, но никаких следов этой сделки так и не обнаружил. Форрест продолжил свои поиски необычных телеграфных трансферов и нашел еще несколько, адресованных в тот же Саут Бенд. В эти мистические трансферы были вовлечены «Allied Exports», «Allied Services», «Allied Management» и прочие подобные «Аллиеды», причем все платежи адресовались банку Саут Бенда. 200 Признакимошенничества РСА связалась со штатом Индиана и попросила тамошние власти проверить документы по этим фирмам и выяснить, кто является их руководителем. Таким человеком оказалась некто под именем Патриция Фокс. Жену же Нельсона звали Патриция Фокс Нельсон. Имя Нельсона тут же было вычеркнуто из всех счетов компании, а зарубежные представительства были вынуждены проверить все банковские проводки. Нельсону удалось одурачить бухгалтера PGA — единственного, кто мог его проверить, — подделывая подписи Гансхе-нэна на документах и контрактах и предъявляя тому их копии, говоря при этом, что оригиналы находятся у него в досье. К тому времени, когда его афера вышла наружу, он успел нанести ущерб своей фирме на сумму свыше миллиона долларов. Жена Нельсона пыталась снять 250 000 долларов со счета банка в Саут Бенде, но у РСА было право заморозить на 10 дней все счета компаний «Allied». Было начато соответствующее расследование и предпринят обыск в доме у Нельсонов. В сейфе нашли погашенные чеки «Allied», их ежемесячные отчеты и учредительные документы. Были найдены также грузовые накладные на авиаперевозки с именем получателя. Жена Нельсона была арестована по подозрению в совершении крупной аферы, но муж остался на свободе. В ходе двухнедельного расследования было обнаружено, что недавно в пригороде Винтер Парка кто-то получил водительские права на имя Джон К. Нельсон. Один из следователей позвонил этому Нельсону, и тот подтвердил, что он действительно Нельсон и работает служащим в банке. К нему отправился Гансхенэн и убедился, что этот Нельсон –не тот, кто ему нужен. Следователь предъявил ему фотографии Нельсона из РСА, и настоящий Джон К. Нельсон безошибочно опознал на них своего бывшего начальника –Брюса Фокса. Фокс был уволен из банка в Индиане, когда обнаружилось, что он отбывал полуторагодовои срок заключения за растрату 400000 долларов. Скорее всего ему удалось украсть документы настоящего Нельсона и присвоить его имя. В полицейской лаборатории удалось прочитать имя на грузовых авианакладных –им оказался «Роберт Уолтер Ли-шевски». В авиакомпании все проверили и обнаружили подделку — настоящее имя было Брюс Фокс. 207 Выявлениемошенничества Очень важно при приеме сотрудников на работу проверить, чем занимались они в прошлом. Одного звонка на преды-дущеее место работы бывает недостаточно, нужно проверить и другие места работы. Если же вам не сообщают о потенциальном сотруднике ничего хорошего, это следует рассматривать в качестве первого настораживающего симптома. Кроме того, работники отделов кадров должны быть специально обучены технике интервьюирования, умению задавать вопросы. Они должны знать, что вполне законно, например, задать вопрос, какие грехи были у кандидата в прошлом. Увы, большинство людей боятся об этом спрашивать, они не проверяют анкетные данные и биографию, не желая тратить на это время. Так как количество нечестных людей постояннр возрастает, подобное невнимание со временем приведет к огромному ущербу. Во многих фирмах и организациях не возбуждают дел по поводу мошенничества, а просто побыстрее увольняют провинившихся. Таким образом, среди работников вашей фирмы вполне может оказаться тот, кто уже совершал растраты в прошлом. Одним из таких был Джон Доу, чьи аферы мы уже рассматривали в главе 4 (см. прим. 4-1). Воруя там, где он работал, и пользуясь тем, что его везде спокойно увольняли, ему удалось проводить все более крупные аферы, что и показано в прим. 9-3. Как бы ни было трудно раздобыть информацию о прошлом того или иного человека, все-таки это не невозможно. Постоянно растущее количество баз данных позволяет достаточно быстро проверить, не подмочена ли репутация этого человека. Например, в главе 6 мы уже упоминали о базе данных NEXIS, в которой содержатся газетные статьи из основных американских газет. Базы данных Прентисс-холла и финансовой службы — это еще один источник информации о том, сталкивались ли в прошлом те или иные люди с законом. С помощью иных источников можно проверить, как долго существует та или иная фирма и кто занимается аудиторской проверкой ее деятельности. Существует множество способов удостовериться в легальности отдельных фирм и поступали ли на них жалобы. Увы, большинство фирм даже попыток не делают в этом направлении, хотя многие источники информации для них вполне доступны. 202 Признакимошенничества ПРИМ. 9-3 Джон Доу, мошенник-рецидивист фирма (должность) Продолжительность работы Страховая компания (страховой агент) 10 месяцев Хлебопекарня (управляющий конторой) 1—2 года Завод (бухгалтер) 1 год
