кредитных карт по банковскому счету физического лица, открытому на основании договора банковского счета. В свою очередь, в соответствии с п. 2.2 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» [54], вышеуказанный счет не используется для совершения расчетных операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, а применяется для осуществления операций только в личных целях физического лица.
В соответствии с п. 1.6, 1.12 Положения ЦБ РФ № 266-П эмиссия корпоративных банковских карт для кредитных организаций осуществляется кредитной организацией-эмитентом на основании договора корреспондентского счета, предусматривающего совершение операций с их использованием. Для совершения кредитной организацией указанных операций открывается корреспондентский счет «лоро». В случае если между эмитентом и кредитной организацией договор корреспондентского счета уже заключен, в него могут быть включены дополнительные условия, касающиеся проведения операций с использованием корпоративных банковских карт. Кредитная организация-эмитент также может открыть кредитной организации отдельный лицевой счет на балансовом счете 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов» для учета операций с использованием корпоративных банковских карт.
В третьих, в соответствии с п. 2.5 Положения ЦБ РФ № 266-П клиент-юридическое лицо с использованием банковской карты может получать наличные денежные средства для осуществления в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе, — с оплатой командировочных и представительских расходов, к которой можно отнести общехозяйственные расходы, не связанные непосредственно с производственным процессом (выполнением работ, оказанием услуг) и реализацией товаров (работ, услуг). В случае, когда юридическое лицо занимается, например, закупкой у населения сельскохозяйственной продукции, т. е. осуществляет расходы, связанные с производством (реализацией) продукции, операция выдачи наличных денежных средств уполномоченному лицу клиента — юридического лица с использованием банковской карты для последующего осуществления таких расходов не относится к разрешенным п. 2.5 Положения ЦБ РФ № 266 -П операциям, совершаемым клиентом юридическим лицом с использованием банковской карты.
В-четвертых, установленный п. 2.5 Положения ЦБ РФ № 266-П перечень операций, совершаемых клиентом — юридическим лицом с использованием банковской карты, носит целевой характер и не распространяется на такие операции, как погашение кредита и процентов по нему. Возврат клиентом — юридическим лицом предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»[55] (в ред. Положения ЦБ РФ 27 июля 2001 г. № 144- П).
В-пятых, кредитная организация-эмитент вправе определить максимальную сумму наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, которая может выдаваться клиенту-юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю в течение одного операционного дня. Кредитной организации- эмитенту можно рекомендовать лимит в сумме, не превышающей 100 000 руб. в течение одного операционного дня (по аналогии с подходом, предусмотренным Указанием ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»[56] (далее — Указание № 1843-У)).
В главе 3 Положения ЦБ РФ № 266-П содержатся требования к документообороту по операциям, совершаемым с использованием платежных карт. В частности, унифицированы обязательные реквизиты документа, составляемого при совершении операций с использованием платежных карт. В старом Положении ЦБ РФ № 23-П был установлен перечень обязательных реквизитов для документов, составляемых с использованием платежных карт в ПВН, на предприятии торговли (услуг) и банкомате. Для каждого такого документа ранее устанавливался свой перечень реквизитов. В новом положении, независимо от устройства и места совершения операции с картой (это может быть ПВН, оплата услуг через Интернет и проч.), перечень реквизитов является единым для всех документов по операциям с использованием платежной карты. Следует отметить, что в числе унифицированных реквизитов отсутствует подпись держателя карты, за исключением случаев оформления документов в ПВН.
При составлении документа по операциям с использованием платежной карты могут использоваться аналоги собственноручной подписи (далее-АСП). Существует мнение, что в качестве АСП может использоваться ПИН-код. Согласно ст. 160 ГК РФ при совершении сделки в письменной форме допускается использование факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи (АСП) в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашениями сторон.
В соответствии с Положением ЦБ РФ № 266-П АСП могут использоваться кредитными организациями и клиентами при составлении документа по операциям с использованием платежной карты. В этом случае требования о наличии подписи держателя платежной карты и подписи кассира считаются выполненными в отношении копии указанного документа, составленного на бумажном носителе.
В связи с тем что Положение ЦБ РФ № 266-П не устанавливает требования по порядку формирования и использования АСП при составлении документа по операциям с использованием платежной карты, использование АСП (кроме электронно-цифровой подписи) осуществляется в порядке, устанавливаемом в договоре банковского счета.
Учитывая изложенное, использование ПИН-кода в качестве АСП, предусмотренное договором банковского счета, не противоречит требованиям нормативных актов Банка России, однако в этом случае кредитной организацией должны быть соблюдены все необходимые меры, предотвращающие связанные с этим риски, в том числе порядок фиксации результатов проверки ПИН-кода.
Владельцем АСП является клиент или банк. В случае, когда АСП используется клиентом, являющимся юридическим лицом, или банком, ответственность за надлежащее использование аналога собственноручной подписи несут должностные лица, имеющие право распоряжения денежными средствами.
Порядок использования АСП определяется договором, заключаемым между банком и клиентом или между банками. Договор должен содержать перечень средств и процедур, используемых для создания АСП и его проверки.
Право использовать АСП для подписания документов возникает с момента регистрации средства его проверки. При использовании АСП в отношениях между банком и клиентами банк обязан регистрировать средства проверки АСП клиентов, если иное не предусмотрено в договоре. При использовании АСП в отношениях между банками порядок регистрации средств проверки аналогов собственноручной подписи определяется в договоре. Право использовать АСП может быть приостановлено по заявлению его владельца, а также в иных случаях и порядке, предусмотренных договором.
Банк вправе изготавливать на бумажном носителе копии документов клиентов или других банков, подписанных АСП, с проставлением на копии документа отметки, содержащей указание на то, что он является копией документа, подписанного АСП, дату изготовления копии и подпись уполномоченного лица банка.
Как и в Положении ЦБ РФ № 23-П, в Положении ЦБ РФ № 266-П сохранена норма, предусматривающая включение в обязательные реквизиты документа по операциям с использованием платежной карты признаков, позволяющих достоверно установить соответствие между реквизитами платежной карты и соответствующим счетом клиента, а также между идентификаторами организаций торговли (услуг), ПВН, банкоматов и банковскими счетами организаций торговли (услуг), ПВН, банкоматов.
На практике часто возникают вопросы, связанные с оформлением операций по приему (выдаче) валюты Российской Федерации и иностранной валюты с использованием платежных карт в обменных пунктах. В связи с этим, в главе 3 присутствуют следующие специальные положения. При выдаче или
